إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

تأسست شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات (“الشركة”)، كشركة ذات مسؤولية محدودة ومسجلة في المملكة العربية السعودية بموجب السجل التجاري رقم 1010895874 بتاريخ محرم 1439هـ الموافق 21 سبتمبر2017م.

يتمثل نشاط الشركة وفقا للسجل التجاري في تقديم خدمات المعطيات اللاسلكية وتحليل النظم وتصميم وبرمجة البرمجيات الخاصة وتقديم خدمات التوصيل عبر المنصات الإلكترونية.

يقع المقر الرئيسي للمجموعة في مدينة الرياض
ص.ب 2065، الرياض 12444- 18594
المملكة السعودية العربية.

تمارس الشركة النشاط من خلال فروعها وشركاتها التابعة المبينة أدناه:

اسم الفرع والموقع	رقم السجل التجاري	تاريخه
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات - الخرج	1011146000	21 رمضان 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات - الدوادمي	1116625257	21 رمضان 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات - المجمعة	1122103468	21 رمضان 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات - بريدة	1131297057	19 جمادى الثاني 1440هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – وادي الدواسر	1185103225	21 رمضان 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – الدمام	2050122490	14 جمادى الثاني 1440هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – الهفوف	2251497695	10 ربيع الأول 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – حفر الباطن	2511120829	30 شعبان 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – حائل	3350142538	6 جماد الثاني 1440هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – سكاكا	3400120435	9 ربيع الثاني 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – تبوك	3550135159	29 ربيع الأول 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – جدة	4030323208	6 جمادى الثاني 1440هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – مكة المكرمة	4031249230	30 شعبان 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – الطائف	4032245135	10 ربيع الأول 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – المدينة المنورة	4650207633	19 جمادى الثاني 1440هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – ينبع	4700112396	11 ربيع الأول 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – الباحة	5800106200	9 جمادى الأول 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – أبها	5850122780	13 جمادى الثاني 1440هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – بيشة	5851876969	30 شعبان 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – جيزان	5900127812	30 شعبان 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – نجران	5950123043	21 رمضان 1442هـ
فرع شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات – القنفدة	5900127812	22 صفر 1444 هـ

بتاريخ 27 اكتوبر 2020م قرر الشركاء على تحويل كيان الشركة وفروعها من شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة سعودية مقفلة بما لها من حقوق وما عليها من التزامات وزيادة رأس المال ليصبح 5 مليون ريال سعودي وذلك عن طريق تحويل مبلغ 4 مليون ريال سعودي من حسابات الشركاء الدائنة بالشركة لحساب رأس المال مع احتفاظ الشركة بنفس الأسم ورقم وتاريخ السجل التجاري للمركز الرئيسي وكافة فروعها، وقد اكتتب المساهمين في كامل أسهم رأس المال البالغة 500,000 سهم بقيمة أسمية 10 ريال سعودي للسهم.

بتاريخ 27 مايو 2021م الموافق 15 شوال 1442هـ وافقت الجمعية العمومية غير العادية للمساهمين على قرار مجلس الإدارة بزيادة رأس المال ليصبح 96,000,000 ريال سعودي عن طريق إصدار أسهم جديدة وذلك مقابل تحويل مبلغ 63,500,000 ريال سعودي من الارباح المبقاه ومبلغ 26,000,000 ريال سعودي من حسابات المستحق لأطراف ذات علاقة (المساهمين) ومبلغ 1,500,000 ريال سعودي من حساب الاحتياطي النظامي.

بتاريخ 2 جمادى الآخرة 1443 هـ (الموافق 5 يناير 2022م) تم إدراج وبدأ التداول بأسهم الشركة في السوق الموازية في المملكة العربية السعودية (نمو) تحت الرمز ((9526. ارتفع رأس مال الشركة بعد الانتهاء من عملية الاكتتاب العام من 96 مليون ريال سعودي (مقسمة الى 9,6 مليون سهم) إلى 104 مليون ريال سعودي )مقسمة إلى 10,4 مليون سهم)، وذلك بإصدار 891 الف سهم بقيمة إسمية 8,9 مليون ريال سعودي .(إيضاح 12).

تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية لشركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات وشركاتها التابعة (يشار إليهم مجتمعين “المجموعة” كما يلي:

			نسبة الملكية
	الكيان القانوني	بلد التأسيس	31 ديسمبر 2022	31 ديسمبر 2021
شركة الإعداد المشترك لتقديم الوجبات	شركة ذات مسؤولية محدودة	المملكة العربية السعودية	%60	%60
شركة خيارات بيك التجارية	شركة شخص واحد ذات مسؤولية محدودة	المملكة العربية السعودية	%100	%100
شركة حلول المساندة للخدمات اللوجستية	شركة شخص واحد ذات مسؤولية محدودة	المملكة العربية السعودية	%100	%100
شركة اللون الأحمر	شركة شخص واحد ذات مسؤولية محدودة	المملكة العربية السعودية	%100	%100
شركة جاهز الدولية	شركة ذات مسؤولية محدودة	مملكة البحرين	%100	%100
شركة جاهز الدولية لتجارة الجملة والتجزئة	شركة شخص واحد ذات مسؤولية محدودة	الكويت	%100	–
شركة التطبيق الأزرق التجارية	شركة شخص واحد ذات مسؤولية محدودة	المملكة العربية السعودية	%51	–

معلومات حول الشركات التابعة:

شركة الإعداد المشترك لتقديم الوجبات:

بتاريخ 20 يوليو 2020م قامت الشركة بتوقيع اتفاقية استحواذ على حصص تمثل %60 من رأس مال شركة الإعداد المشترك لتقديم الوجبات (شركة ذات مسؤولية محدودة) البالغ 25,000 ريال سعودي وكانت تكلفة الإستحواذ 2,4 مليون ريال سعودي، وبتاريخ 7 سبتمبر 2020م الموافق 19 محرم 1442 هـ تم تعديل عقد تأسيس الشركة وهيكل ملكيتها ليعكس أثر عملية الاستحواذ، يتمثل نشاط الشركة في أنشطة خدمات الإقامة والطعام.

شركة خيارات بيك التجارية

بتاريخ 5 نوفمبر 2020م قامت الشركة بتأسيس شركة خيارات بيك التجارية (شركة شخص واحد ذات مسؤولية محدودة) مملوكة لها بالكامل يبلغ رأس مال الشركة 1,000,000 ريال سعودي، يتمثل نشاط الشركة في البيع بالتجزئة عن طريق الانترنت.

شركة اللون الأحمر

بتاريخ 8 فبراير 2021م قامت الشركة بتأسيس شركة اللون الأحمر (شركة شخص واحد ذات مسؤولية محدودة) مملوكة لها بالكامل، يبلغ رأس مال الشركة 10,000 ريال سعودي، يتمثل نشاط الشركة في أنشطة الخدمات المالية الأخرى بإستثناء التأمين وتمويل المعاشات التقاعدية.

شركة الحلول المساندة للخدمات اللوجستية

بتاريخ 8 فبراير 2021م قامت الشركة بتأسيس شركة حلول المساندة للخدمات اللوجستية (شركة شخص واحد ذات مسؤولية محدودة) مملوكة لها بالكامل، يبلغ رأس مال الشركة 1,000,000 ريال سعودي، يتمثل نشاط الشركة في توجيه المركبات ونقل البضائع وتقديم خدمات التوصيل عبر المنصات الإلكترونية.

شركة جاهز الدولية

بتاريخ 25 نوفمبر 2021م قامت الشركة بتأسيس شركة جاهز الدولية (شركة ذات مسؤولية محدودة) مملوكة لها بالكامل في دولة البحرين، يبلغ رأس مال الشركة 50,000 دينار بحريني أي ما يعادل 497,345 ريال سعودي، يتمثل نشاط الشركة في توصيل الطعام والبيع عن طريق الانترنت وأنشطة مراكز الاتصال.

شركة جاهز الدولية لتجارة الجملة والتجزئة

بتاريخ 1 أغسطس 2022م قامت الشركة بتأسيس شركة جاهز الدولية لتجارة الجملة والتجزئة (شركة شخص واحد ذات مسؤولية محدودة) مملوكة لها بالكامل في دولة الكويت، يبلغ رأس مال الشركة 100,000 دينار كويتي أي ما يعادل 1,223,440 ريال سعودي، يتمثل نشاط الشركة في تجارة الجملة والتجزئة.

شركة التطبيق الأزرق التجارية

بتاريخ 11 أغسطس 2022م قامت الشركة بتأسيس شركة التطبيق الأزرق التجارية (شركة ذات مسؤولية محدودة). تملك الشركة نسبة %51 ويبلغ رأس مال الشركة 500,000 ريال سعودي، يتمثل نشاط الشركة الرئيسي في بيع الملبوسات والأحذية والأصناف الجلدية بالتجزئة في المتاجر المتخصصة.

1.2 المعايير المحاسبية المطبقة

تتضمن هذه القوائم المالية الموحدة المعلومات المالية للشركة وشركاتها التابعة (يشار إليهم مجتمعين “المجموعة”) تم اعداد هذه القوائم المالية الموحدة طبقاً للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير والإصدارات الأخرى الصادرة من الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين.

إن السياسات المحاسبية الرئيسية المطبقة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة تم تطبيقها بصورة ثابتة على كافة الفترات المعروضة.

2.2 أسس القياس

تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية مالم يذكر خلاف ذلك ، ‏ وباستخدام أساس الاستحقاق المحاسبي ومبدأ الاستمرارية.

3.2 العملة الوظيفية والعرض

يتم إعداد القوائم المالية الموحدة للشركة بالريال السعودي الذي يمثل عملة العرض والعملة الوظيفية للمجموعة.

4.2 المعايير الجديدة والتعديلات الصادرة

تسرى الاصدارات الجديدة التالية على الفترات السنوية اللاحقة مع السماح بالتطبيق المبكر لها، لم تقم المجموعة بالتطبيق المبكر للمعايير الجديدة او المعدلة عند اعداد هذه القوائم المالية . لايتوقع ان يكون تأثير هذه المعايير على المجموعة جوهرياً عند تطبيق المعايير والتعديلات ادناه.

فيما يلي عدد من المعايير والتعديلات وتفسيرات المعايير التي أصدرها مجلس معايير المحاسبة الدولية في 2022م

سارية للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد تاريخ
1 يناير 2022م	المعايير الجديدة والتعديلات العقود المتوقع خسارتها - تكلفة إتمام العقد (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 37) التحسينات السنوية على المعايير الدولية للتقرير المالي 2018م – 2020م الممتلكات والآلات والمعدات: المتحصلات قبل الاستخدام المقصود (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 16) المَراجع حول إطار المفاهيم (تعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي 3)

المتطلبات الجديدة التي سيتم تطبيقها لاحقًا:
سارية للفترات السنوية ابتداءً من أو بعد تاريخ 1 يناير 2023م	المعايير الجديدة والتعديلات
	المعيار الدولي للتقرير المالي 17 "عقود التأمين" والتعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي 17 “عقود التأمين”
	الإفصاح عن السياسات المحاسبية (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 1 وقائمة ممارسة المعيار الدولي للتقرير المالي 2)
	تعريف التقديرات المحاسبية (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 8)
	الضريبة المؤجلة المتعلقة بالموجودات والمطلوبات الناتجة عن معاملة واحدة (تعديلات على معيار المحاسبة الدولي 12)
متاح للتطبيق الاختياري/ تاريخ سريان مؤجل إلى أجل غير مسمى	بيع أو مساهمة الموجودات بين مستثمر ما وشركته الزميلة أو المشروع المشترك (التعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي 10 ومعيار المحاسبة الدولي 28)

قدرت الإدارة أن تطبيق المعايير والتعديلات الجديدة ليس له تأثير كبير في البيانات المالية الموحدة للمجموعة
كما في 31 ديسمبر 2022 م .

5.2 الأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الهامة

يتطلب إعداد القوائم المالية الموحدة من الإدارة إجراء أحكام وتقديرات وافتراضات تؤثر على المبالغ المدرجة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصروفات. تستند التقديرات والافتراضات المتعلقة بها إلى الخبرة وعوامل أخرى مختلفة يعتقد أنها معقولة في ظل الظروف التي ينتج عنها أساس إصدار الأحكام حول القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات التي لا تظهر بسهولة عن غيرها من المصادر قد تختلف النتائج الفعلية عن تلك التي بنيت على أساساها التقديرات.

تتم مراجعة التقديرات والافتراضات الأساسية بشكل مستمر ويتم اثبات التعديلات على التقديرات المحاسبية في الفترة التي يتم فيها مراجعة التقديرات إذا كان التعديل يؤثر فقط على الفترة أو في الفترة التي يتم فيها مراجعة التقديرات والفترات المستقبلية إذا كان التعديل يؤثر على كل من الفترات الحالية والمستقبلية.

تستند المجموعة في تقديراتها إلى المعلومات المتاحة عند إعداد القوائم المالية الموحدة، إن الإفتراضات والظروف الحالية قد تتغير عن التطورات المستقبلية بسبب التغيرات في السوق أو الظروف الخارجة عن سيطرة المجموعة، يتم عكس هذه التغييرات في الإفتراضات عند حدوثها.

منافع الموظفين

يتم تحديد تكلفة منافع الموظفين والقيمة الحالية للإلتزام بإستخدام التقييمات الإكتوارية، يتضن التقييم الإكتواري القيام بوضع إفتراضات مختلفة والتي قد تختلف عن التطورات الفعلية في المستقبل وتشمل هذه الإفتراضات تحديد معدل الخصم والزيادات المستقبلية في المرتبات ومعدلات الوفيات.

نظرا للتعقيد في التقييم والإفتراضات الأساسية وطبيعتها طويلة الأجل، فإن إلتزام المزايا المحدد شديد التأثر بالتغيرات في هذه الإفتراضات، تتم مراجعة جميع الإفتراضات

إن معدل الخصم هو المعامل الأكثر عرضة للتغيرات وعند تحديد معدل الخصم المناسب تأخذ الإدارة في الإعتبار معدلات الفائدة لسندات الشركات بعملات تتفق مع عملات إلتزام مكافاة نهاية الخدمة التي لاتقل عن تصنيف “أأأ” أو اعلى، كما تم تحديده بواسطة وكالة تصنيف معتمدة دوليا لتتوافق مع المدة المتوقعة لإلتزام المنافع المحددة.

يتم مراجعة السندات الأساسية للتأكد من جودتها، يتم حذف تلك التي لها فروقات ائتمان مفرطة من تحليل السندات التي يعتمد عليها معدل الخصم، على أساس أنها لا تمثل سندات جودة عالية.

يعتمد معدل الوفيات على جداول الوفيات لدول محددة، لا تتغير جداول الوفيات إلا على فترات زمنية استجابة للتغيرات السكانية وتستند الزيادات المستقبلية في المرتبات إلى معدلات التضخم المتوقعة في المستقبل بالنسبة لدول محددة.

مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة للذمم التجارية المدينة

تستخدم المجموعة نموذج لتقدير خسائر الائتمان المتوقعة على مدى العمر التي لم تنخفض قيمتها الإئتمانية أو إنخفضت قيمتها الإئتمانية بناءً على التغيير في مخاطر الائتمان المرتبطة بالأداة المالية.

ولقياس خسائر الائتمان المتوقعة يتم تجميع الذمم التجارية المدينة على أساس خصائص مخاطر الائتمان المشتركة والأيام التي استحقت فيها. يتم تعديل معدلات الخسارة التاريخية لتعكس المعلومات الحالية والمستقبلية وفقاً لمؤشرات النشاط الاقتصادي الكلي التي تؤثر على قدرة العملاء لتسوية الذمم المدينة.

معدل خصم عقود الايجار

تقوم ادارة المجموعة باستخدام التقديرات في تحديد معدل الاقتراض الاضافي في احتساب القيمة الحالية للحد الادنى لدفعات الايجار، وكذلك المدة المتوقعة للعقد في حال وجود خيارات تمديد.

في تاريخ كل تقرير.

فيما يلي بيان السياسات المحاسبية المطبقة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة، والتي يتم إعدادها وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية المعتمدة في المملكة العربية السعودية وغيرها من المعايير والإصدارات الأخرى الصادرة بواسطة الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين.

أ) أسس التوحيد

أ- 1 تجميع الأعمال

تقوم المجموعة بالمحاسبة عن تجميع الأعمال باستخدام طريقة الاستحواذ عند انتقال السيطرة إلى المجموعة. وعادة ما يتم قياس المقابل المحول عند الاستحواذ بالقيمة العادلة لصافي الموجودات المحددة المستحوذ عليها. يتم مراجعة أي شهرة ناتجة سنوياً للتأكد من وجود انخفاض في القيمة من عدمه. ويتم إثبات أي أرباح ناتجة عن صفقة الشراء في الأرباح أو الخسائر فوراً. يتم اعتبار تكاليف المعاملة كمصروفات عند تكبدها، باستثناء إذا كانت مرتبطة بإصدار أدوات الدين أو حقوق ملكية.

لا يتضمن المقابل المحول مبالغ تتعلق بتسوية العلاقات التي كانت قائمة سابقًا. وتقيد هذه المبالغ عادةً في الربح أو الخسارة. يتم قياس أي مقابل محتمل بالقيمة العادلة في تاريخ الاستحواذ. إذا تم تصنيف الالتزام بدفع المقابل المحتمل الذي يستوفي تعريف الأداة المالية كحقوق ملكية، عندها لن يتم إعادة قياسه ويتم احتساب التسوية ضمن حقوق الملكية. وبخلاف ذلك، يتم إعادة قياس المقابل المحتمل بالقيمة العادلة في كل تاريخ تقرير وإثبات التغيرات اللاحقة في القيمة العادلة للمقابل المحتمل في الربح أو الخسارة.

أ- 2 الشركات التابعة

الشركات التابعة هي منشآت تسيطر عليها المجموعة. تسيطر المجموعة على منشأة ما عندما تتعرض أو يكون لها حقوق في العوائد المتغيرة من مشاركتها مع المنشأة وتكون لديها القدرة على التأثير في تلك العائدات من خلال سلطتها على تلك المنشأة. يتم إدراج القوائم المالية للشركات التابعة في القوائم المالية الموحدة من تاريخ بدء السيطرة وحتى تاريخ توقفها.

أ- 3 الحصص غير المسيطرة

يتم قياس الحصص غير المسيطرة مبدئياً بنسبة حصتها في صافي الموجودات القابلة للتحديد في الشركة المستثمر فيها في تاريخ الاستحواذ. يتم المحاسبة عن التغير في حصة المجموعة في الشركة التابعة والتى لا ينتج عنها فقدان السيطرة على أنها معاملات حقوق ملكية.

أ- 4 فقدان السيطرة

عندما تفقد المجموعة السيطرة على شركة تابعة، تتوقف المجموعة عن إثبات موجودات ومطلوبات الشركة التابعة وأي حصة غير مسيطرة ذات علاقة ومكونات حقوق الملكية الأخرى ويتم اثبات أي ربح أو خسارة في قائمة الربح أو الخسارة. ويتم قياس أي حصة محتفظ بها لدى الشركة التابعة السابقة بالقيمة العادلة عند فقدان السيطرة.

ب) الممتلكات والمعدات

يتم قياس الممتلكات والمعدات بالتكلفة بعد خصم الإستهلاك المتراكم والخسارة المتراكمة للانخفاض في القيمة -إن وجدت-. تتضمن التكلفة النفقات المباشرة لاقتناء الأصل. يتم رسملة تكاليف التمويل للقروض التي استخدمت مباشرة لتمويل إنشاء الموجودات خلال الفترة الزمنية اللازمة لاستكمال تلك الموجودات وإعدادها للاستخدامات المحدد لها.

يتم رسملة النفقات اللاحقة فقط عندما تزيد من المنافع الاقتصادية المستقبلية الكامنة في بند الممتلكات والمعدات. ويتم قيد جميع النفقات الأخرى في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة عند تكبدها.

يتم تحميل الاستهلاك على قائمة الربح أو الخسارة الموحدة واحتسابه بطريقة القسط الثابت على مدى الأعمار الإنتاجية المقدرة لكل بند من الممتلكات والمعدات. وفيما يلي الأعمار الإنتاجية المقدرة للموجودات التي سيتم إهلاكها:

	السنوات
عدد وأدوات	4
حاسب ألي	4
أثاث ومفروشات	4
أجهزة كهربائية	4
مطابخ مركزية	10
ديكورات وتحسينات مباني مستأجرة	4
سيارات	4

يتم مراجعة طرق الاستهلاك والمعدلات والقيم المتبقية بصورة سنوية ويتم تعديلها إذا كانت الطريقة الحالية والعمر الإنتاجي المقدر أو القيمة المتبقية مختلفة عن تلك المقدر سابقاً. يتم الإعتراف بأثر هذه التغيرات في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة بأثر مستقبلي.

تتم رسملة التجديدات والتحسينات الرئيسية إذا كانت تزيد من الإنتاجية أو العمر التشغيلي للممتلكات والمعدات.

الإصلاحات والتحسينات الصغيرة يتم تحميلها كمصاريف عند حدوثها. كما يتم إثبات الربح أو الخسارة الناتجة عن عملية استبعاد الممتلكات والمعدات والتي تمثل الفرق بين متحصلات البيع والقيمة الدفترية للموجودات في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.

ج) الموجودات غير الملموسة

يتم قياس الموجودات غير الملموسة التي إقتناؤها بصورة مستقلة بالتكلفة عند الإثبات الأولي لها. وبعد الإثبات الأولي لها، تقيَّد الموجودات غير الملموسة بالتكلفة ناقصاً الإطفاء المتراكم وأي خسائر متراكمة للانخفاض في القيمة. إن الموجودات غير الملموسة المنتجة داخلياً باستثناء تكاليف التطوير المرسملة لا يتم رسملتها ويتم إدراج المصروفات في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة في الفترة التي يتم فيها تكبد تلك المصروفات.

يتم رسملة النفقات اللاحقة فقط عندما تزيد المنافع الاقتصادية الكامنة في الأصل المحدد الذي ترتبط به. يتم إثبات كافة النفقات الأخرى في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة عند تكبدها.

برامج حاسب الآلي

يتم الاعتراف المبدئي بترخيص برامج الحاسب الآلي التي تم شراؤها من الأطراف الأخرى بالتكلفة. إن التكلفة المرتبطة بصورة مباشرة بإنتاج البرمجيات المطورة داخلياً عندما يكون من المحتمل أن البرامج ستتولد منها منافع اقتصادية مستقبلية يتم الاعتراف بها كموجودات غير ملموسة.

تظهر الأعمال الرأسمالية تحت التطوير المتعلقة بتطوير موجودات غير ملموسة بالتكلفة ناقصاً الخسائر المتراكمة، إن وجدت، ولا يتم اهلاكها إلى أن يتم جعل الأصل متاحاً للاستخدام، يتم تحميل الإهلاك على قائمة الربح أو الخسارة الموحدة واحتسابه بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المقدر بأربع سنوات.

د) المخزون

يقيم المخزون على أساس سعر التكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقق أيهما اقل. يتم تحديد تكلفة المخزون على أساسا طريقة الوارد أولا صادر أولا و تتضمن المصروفات المتكبدة لإقتناء المخزون وتكاليف الشحن والنقل والتأمين والرسوم الجمركية وأي مصروفات مباشرة أخرى متعلقة باقتناء المخزون.

صافي القيمة القابلة للتحقق هي سعر البيع المقدر في السياق العادي للأعمال مطروحاً منه التكاليف المقدرة لإتمام عملية البيع.

هـ) النقد وما في حكمه

يتكون النقد وما في حكمه من النقد في الصندوق والنقد في الحسابات الجارية لدى البنوك والاستثمارات الأخرى قصيرة الأجل عالية السيولة ذات الاستحقاق الأصلي ثلاثة أشهر أو أقل (إن وجدت) والمتاحة للشركة دون أي قيود.

و) قياس القيمة العادلة

القيمة العادلة هي السعر الذي يتم استلامه مقابل بيع أصل أو يتم دفعه لتسوية التزام في معاملة اعتيادية بين مشاركين في السوق تاريخ القياس. يستند قياس القيمة العادلة على إفتراض أن معاملات بيع الأصل أو تحويل الإلتزام يحدث إما:

• في السوق الرئيسي للموجودات أو المطلوبات أو
• في حالة عدم وجود السوق الرئيسي، في أكثر الأسواق ملائمة الخاصة بالموجودات أو المطلوبات.

إن السوق الرئيسي أو السوق الأكثر ملائمة يجب أن يكون قابلاً للوصول إليه من قبل المجموعة. يتم قياس القيمة العادلة للأصل أو الإلتزام باستخدام الإفتراضات التي سوف يستخدمها المشاركين في السوق عند تسعير الأصل أو الإلتزام بإفتراض أن المشاركين في السوق يمثلون مصلحتهم الإقتصادية.

عند قياس القيمة العادلة للموجودات غير المالية تأخذ في الإعتبار قدرة المشاركين في السوق علي تحقيق منافع إقتصادية باستخدام الموجودات في أقصى وأفضل استخداماتها أو ببيعها لمشارك آخر في السوق يستخدم نفس الأصل في أقصى و أفضل استخدام له.

تستخدم المجموعة أساليب التقييم الملائمة في ظل الظروف التي تتوفر فيها المعلومات اللازمة لقياس القيمة العادلة وتعظيم الاستفادة من المدخلات التى يمكن إدراكها وتقليل استخدام المدخلات التى لايمكن إدراكها.

يتم تصنيف كافة الموجودات والمطلوبات التي يتم قياس قيمتها العادلة أو تم الإفصاح عنها في القوائم المالية ضمن تسلسل القيمة العادلة. ويتم الإفصاح عن ذلك أدناه، بناءً على مدخلات أقل مستوى الذي يعتبر هاماً لقياس القيمة العادلة ككل:

• المستوى الأول: الأسعار المتداولة (بدون تعديل) في أسواق نشطة للموجودات والمطلوبات المماثلة يمكن الحصول عليها في تاريخ القياس.
• المستوى الثاني: أساليب تقييم يكون أدنى مستوى من المدخلات الهامة لقياس القيمة العادلة يمكن إدراكه إما بصورة مباشرة (مثل الأسعار) أو بصورة غير مباشرة.
• المستوى الثالث: أساليب تقييم يكون أدنى مستوى من المدخلات الهامة لقياس القيمة العادلة لا يمكن إدراكه (مدخلات غير قابلة للملاحظة).

بالنسبة للموجودات والمطلوبات المعترف بها في القوائم المالية الموحدة بالقيمة العادلة على أساس متكرر، تقوم المجموعة بتحديد ما إذا كان التحويل قد حدث بين المستويات في التسلسل الهرمي عن طريق إعادة تقييم التصنيف (استناداً إلى أدنى مستوى من المدخلات الهامة إلى قياس القيمة العادلة ككل) في نهاية فترة التقرير. تقوم المجموعة بتحديد السياسات والإجراءات لكل من قياس القيمة العادلة المتكررة وقياس القيمة العادلة غير المتكررة.

في تاريخ كل تقرير تقوم المجموعة بتحليل التغيرات في قيم الموجودات والمطلوبات التي يجب إعادة قياسها أو إعادة تقييمها وفقاً للسياسات المحاسبية للمجموعة. ولهذا التحليل تقوم المجموعة بالتحقق من المدخلات الرئيسية المطبقة في آخر تقييم من خلال مطابقة المعلومات في إحتساب التقييم مع العقود والمستندات الأخرى ذات العلاقة. كما تقوم المجموعة بمقارنة التغير في القيمة العادلة لكل أصل أو إلتزام مع المصادر الخارجية الأخرى لتحديد ما إذا كان التغير معقولاً. لأغراض إفصاحات القيمة العادلة قامت المجموعة بتحديد فئات الموجودات والمطلوبات على أساس طبيعة وخصائص ومخاطر الأصل أو الإلتزام ومستوى التسلسل الهرمي للقيمة العادلة كما هو موضح أعلاه.

ز) الأدوات المالية

تصنيف وقياس الموجودات المالية والمطلوبات المالية

عند الإثبات الأولي، يتم تصنيف الموجودات المالية على أنها موجودات مالية مقاسة بالتكلفة المطفأة، أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر – استثمارات في أدوات الدين، أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر – استثمارات في أدوات حقوق الملكية، أو بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة.

يتم قياس الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة إذا استوفت كلا الشرطين أدناه ولا يتم تصنيفها بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة.

• يتم الاحتفاظ بها ضمن نموذج الأعمال الذي يهدف إلى الاحتفاظ بالموجودات لتحصيل تدفقات نقدية تعاقدية، و
• تنشأ بنودها التعاقدية في تواريخ محددة للتدفقات النقدية التي تمثل فقط مدفوعات لأصل المبلغ والفائدة على أصل المبلغ القائم.

يتم قياس الاستثمارات في أدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر إذا استوفت كلا الشرطين أدناه ولا يتم تخصيصها بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة:

• يتم الاحتفاظ بها ضمن نموذج الأعمال الذي يتحقق الهدف منه عن طريق تحصيل تدفقات نقدية تعاقدية وبيع موجودات مالية،و
• تنشأ بنودها التعاقدية في تواريخ محددة للتدفقات النقدية التي تمثل فقط مدفوعات لأصل المبلغ والفائدة على أصل المبلغ القائم.

عند الإثبات الأولي للاستثمارات في أدوات حقوق الملكية التي لا يتم الاحتفاظ بها بغرض المتاجرة، يحق للشركة أن تختار بشكل نهائي عرض التغيرات اللاحقة في القيمة العادلة للاستثمار ضمن الدخل الشامل الآخر. يتم هذا الخيار على أساس كل استثمار على حدة.

إن جميع الموجودات المالية غير المصنفة كمقاسة بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر وفقاً لما تم بيانه أعلاه، يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، وهذا يتضمن جميع الموجودات المالية المشتقة. وعند الإثبات الأولي، يحق للمجموعة أن تخصص بشكل نهائي الموجودات المالية التي بطريقة أخرى تستوفي متطلبات القياس بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر، كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، وإذا قامت بذلك، تقوم بحذف عدم التطابق المحاسبي الذي قد ينشأ بطريقة أخرى أو تخفيضه بشكل كبير.

يتم القياس الأولي للموجودات المالية (ما لم تكن ذمم مدينة دون عنصر مالي جوهري مقاس بشكل أولي بسعر المعاملة) بالقيمة العادلة، بالنسبة للبند غير المقاس بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة، زائداً تكاليف المعاملة التي تتعلق باقتنائها بشكل مباشر.

يتم تطبيق السياسات المحاسبية التالية على القياس اللاحق للموجودات المالية.

الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة	يتم القياس اللاحق لهذه الموجودات بالقيمة العادلة. يتم إثبات صافي المكاسب والخسائر، وتشمل أي فائدة أو دخل توزيعات أرباح، ضمن الربح أو الخسارة.
الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة	يتم القياس اللاحق لهذه الموجودات بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية. يتم تخفيض التكلفة المطفأة بخسائر الانخفاض في القيمة.يتم إثبات إيرادات الفائدة وأرباح وخسائر تحويل العملات الأجنبية والانخفاض في القيمة ضمن الربح أو الخسارة. يتم إثبات أي ربح أو خسارة ضمن الربح أو الخسارة.
الاستثمارات في أدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	يتم القياس اللاحق لهذه الموجودات بالقيمة العادلة. إن إيرادات الفائدة التي يتم احتسابها باستخدام طريقة الفائدة الفعلية، وكذلك أرباح وخسائر تحويل العملات الأجنبية والانخفاض في القيمة يتم إثباتها ضمن الربح أو الخسارة. يتم إثبات صافي الأرباح والخسائر الأخرى ضمن الدخل الشامل الآخر. وعند التوقف عن الإثبات، فإن الأرباح والخسائر المتراكمة في الدخل الشامل الآخر يعاد تصنيفها إلى الربح أو الخسارة.
الاستثمارات في أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر	يتم القياس اللاحق لهذه الموجودات بالقيمة العادلة. يتم إثبات توزيعات الأرباح كإيرادات ضمن الربح أو الخسارة ما لم تمثل توزيعات الأرباح بشكل واضح استرداد جزء من تكلفة الاستثمار. يتم إثبات الأرباح والخسائر الأخرى ضمن الدخل الشامل الآخر ولا يتم إعادة تصنيفها أبدًا إلى الربح أو الخسارة.

الانخفاض في قيمة الموجودات المالية

تتكون الموجودات المالية المثبتة بالتكلفة المطفأة من الذمم التجارية المدينة والنقد وما في حكمه والودائع للشركات المالية والأرصدة المدينة الأخرى.

يتم قياس مخصصات الخسائر على أساس الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الأداة المالية: وهي الخسائر الائتمانية التي تنتج من جميع أحداث التعثّر المحتمل عن السداد على مدى العمر المتوقع للأداة المالية.

تقوم المجموعة بقياس مخصصات الخسائر بمبلغ يساوي الخسائر الائتمانية المتوقعة على مدى عمر الأداة المالية.

عند تحديد ما إذا كانت المخاطر الائتمانية لأصل مالي قد زادت بشكل كبير منذ الإثبات الأولي وعند تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة، فإن المجموعة تضع في الاعتبار المعلومات المعقولة والداعمة ذات العلاقة والمتاحة دون تكلفة أو جهد غير مبرر.

ويشمل ذلك كلا من المعلومات والتحليل الكمي والنوعي استناداً إلى الخبرة السابقة للشركة والتقييم الائتماني المستنير، بما في ذلك معلومات النظرة المستقبلية.

قياس الخسائر الائتمانية المتوقعة

إن الخسائر الائتمانية المتوقعة هي تقدير مرجح محتمل للخسائر الائتمانية. يتم قياس الخسائر الائتمانية بأنها القيمة الحالية لكافة النقص في القيمة (أي الفرق بين التدفقات النقدية المستحقة للشركة وفقاً للعقد والتدفقات النقدية التي تتوقع المجموعة استلامها). يتم خصم الخسائر الائتمانية المتوقعة بسعر الفائدة الفعلي للأصل المالي.

بالنسبة للذمم التجارية المدينة، تقوم المجموعة بتطبيق الأسلوب المبسط لتقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة.

عرض الانخفاض في القيمة

الموجودات المالية المنخفضة قيمتها

تقوم المجموعة بتاريخ كل قوائم مالية بتقييم ما إذا كانت الموجودات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة وأوراق الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر منخفضة القيمة. يتم تقييم الأصل المالي على أنه منخفض القيمة عند وقوع حدث أو أكثر يكون له تأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة لذلك الأصل المالي.

يتم خصم مخصصات الخسائر للموجودات المالية من القيمة الدفترية للموجودات.

تعرض خسائر الأنخفاض المرتبطة بالذمم التجارية المدينة حال وجودها في بند مستقل ضمن قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.

المطلوبات المالية

يتم تصنيف المطلوبات المالية على أنها مقاسة بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة. تصنف المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة إذا كانت مصنفة على أنها مقتناة بغرض المتاجرة أو كانت مشتقة أو مصنفة كذلك عند الإثبات الأولي. يتم قياس المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة بالقيمة العادلة، ويتم إثبات صافي الأرباح أو الخسائر بما فيها أي مصروفات فوائد، ضمن الربح أو الخسارة. يتم لاحقاً قياس المطلوبات المالية الأخرى بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي. يتم إثبات مصروفات الفوائد وأرباح وخسائر الصرف الأجنبي ضمن الربح أو الخسارة. يتم إثبات أي أرباح أو خسائر عند التوقف عن الإثبات ضمن الربح أو الخسارة.

الإستبعاد

الموجودات المالية

يتم إستبعاد الأصل المالي (أو جزء من مجموعة أصول مالية متماثلة) بشكل أساسي (أي يتم استبعادها من قائمة المركز المالي) في الحالات التالية:

• انتهاء صلاحية حقوق استلام التدفقات النقدية من الأصل؛
• قيام المجموعة بتحويل حقوقها لتلقي التدفقات النقدية من الأصل أو تحملها التزامًا بدفع التدفقات النقدية المستلمة بالكامل دون تأخير إلى طرف ثالث بموجب ترتيب “تمرير”؛ و (أ) قيام المجموعة بنقل جميع مخاطر ومنافع الأصل بشكل جوهري، أو (ب) قامت بنقل السيطرة على الأصل ولم تقم المجموعة بنقل او الاحتفاظ بشكل جوهري بمخاطر ومنافع الأصل المالي.

المطلوبات المالية

تقوم المجموعة بإلغاء اثبات المطلوبات المالية عندما يتم الوفاء بالتزاماتها التعاقدية أو إلغاؤها أو انتهاء صلاحيتها. تقوم المجموعة أيضًا بإلغاء اثبات المطلوبات المالية عند تعديل شروطها والتدفقات النقدية للالتزام المعدل بشكل جوهري، وفي هذه الحالة يتم إثبات التزام مالي جديد مبني على الشروط المعدلة بالقيمة العادلة.

عند استبعاد المطلوبات المالية، يتم إثبات الفرق بين القيمة الدفترية المستنفذة والمبلغ المدفوع (بما في ذلك أي موجودات غير نقدية محولة أو التزامات تم تحملها) في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.

لا يوجد لدى المجموعة استثمارات في أدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر أو استثمارات في أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر.

ح) منافع الموظفين

منافع قصيرة الأجل

يتم احتساب منافع الموظفين قصيرة الأجل كمصروفات عند تقديم الخدمة ذات الصلة. يتم إثبات الالتزام المتعلق بالمبلغ المتوقع دفعه عندما يكون على المجموعة التزام قانوني أو ضمني حالي لدفع مقابل الخدمات السابقة التي قدمها الموظف ويمكن تقدير الالتزام بصورة موثوقة.

منافع ما بعد انتهاء التوظيف

تقدم المجموعة خطة مزايا محددة للموظفين وفقاً لنظام العمل بالمملكة العربية السعودية كما هو محدد في الشروط المنصوص عليها في أنظمة المملكة العربية السعودية. يتم تحديد تكلفة تقديم المزايا بموجب خطة المزايا المحددة باستخدام طريقة وحدة الإئتمان المتوقعة. إن خطط التزامات منافع الموظفين غير ممولة. وبناء على ذلك، يقوم خبراء اكتواريون مستقلون بتقييم الالتزامات بموجب هذه الخطط استناداً إلى طريقة وحدة الائتمان المخططة ويتم تسجيل الالتزام على أساس تقييم اكتواري.

إن الالتزام الذي تم إثباته في قائمة المركز المالي الموحدة المتعلق بخطط منافع التقاعد المحددة يمثل القيمة الحالية لالتزامات المنافع المحددة في نهاية فترة التقرير. يتم احتساب التزامات المنافع المحددة بشكل سنوي من قبل اكتواريين مستقلين باستخدام طريقة وحدة الائتمان المتوقعة.

يتم تحديد القيمة الحالية لالتزامات المنافع المحددة بخصم التدفقات النقدية الخارجة المستقبلية المقدرة باستخدام أسعار الفائدة للسندات الحكومية عالية الجودة المسجلة بالعملة التي ستدفع بها المنافع، وتكون لها شروط للاستحقاق تقارب شروط الالتزامات ذات العلاقة بالمعاش. يتم إثبات تكاليف الخدمة السابقة على الفور في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة.

ويتم احتساب تكلفة الفائدة بتطبيق معدل الخصم على رصيد التزامات المنافع المحددة. ويتم إدراج هذه التكلفة في مصروف منفعة الموظف في قائمة الدخل الموحدة. إن الأرباح والخسائر الاكتوارية الناتجة من تعديلات الخبرة والتغيرات في الافتراضات الاكتوارية يتم تحميلها أو إضافتها في الدخل الشامل الآخر في الفترة التي تنشأ فيها.

ط) المخصصات

يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون لدى المجموعة التزام حالي نتيجة لحدث سابق ويترتب عليه احتمال تدفق الموارد التي تنطوي على منافع اقتصادية لتسوية الالتزام ويمكن إجراء تقدير موثوق به لمبلغ الالتزام.

إن المبلغ المعترف به كمخصص هو أفضل تقدير للمقابل المطلوب لتسوية الالتزام الحالي في نهاية فترة التقرير، مع الأخذ بعين الاعتبار المخاطر والشكوك المحيطة بالالتزام.

عندما تتوقع المجموعة تسديد بعض أو جميع المخصصات (على سبيل المثال، عقود التأمين أو شروط التعويض أو ضمانات الموردين)، يتم الاعتراف بالسداد على أنه أصل منفصل. وعندما يكون السداد شبه مؤكد، يتم عرض المصاريف المتعلقة بالمخصص في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة، بعد خصم أي تعويض.

في حالة كون تأثير القيمة الزمنية للنقود ذات أهمية نسبية، يتم تحديد قيمة المخصصات بواسطة خصم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة باستخدام معدل ما قبل خصم الضريبة والذي يعكس تقديرات السوق الحالية للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر المحددة للالتزامات. يتم إثبات تخفيض الخصم كتكلفة تمويل.

ي) الالتزامات المحتملة

هي التزامات من المحتمل أن تنشأ عن أحداث سابقة ويتأكد وجودها فقط من خلال وقوع أو عدم وقوع واحد أو أكثر من أحداث مستقبلية غير مؤكدة لا تقع ضمن السيطرة الكاملة للشركة، أو التزام حالي لا يتم قيده لأن من غير المحتمل أن تكون هناك حاجة لتدفق الموارد لتسوية الالتزام. في حال عدم القدرة على قياس مبلغ الالتزام بموثوقية كافية فإنها لا تدرج المطلوبات المحتملة وإنما تفصح عنها في القوائم المالية الموحدة.

ك) المعاملات بالعملات الأجنبية

المعاملات بالعملات الأجنبية يتم تحويلها إلى الريال السعودي باستخدام أسعار الصرف السائدة عند حدوث تلك المعاملات، أما الموجودات والمطلوبات ذات الطبيعة النقدية المحددة بالعملات الأجنبية فيتم تحويلها إلى الريال السعودي وفقاً لأسعار الصرف السائدة في تاريخ المركز المالي، وتدرج خسائر أو أرباح فروقات أسعار الصرف في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة للفترة الجارية.

ل) تحقق الإيرادات

يتم قياس الإيرادات بالقيمة العادلة للمقابل المستلم أو المستحق. يتم تخفيض الإيرادات بالمرتجعات المتوقعة من العملاء والحسومات الأخرى.

تعترف المجموعة بالإيرادات بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (15) باستخدام نموذج الخطوات الخمس التالية:

الخطوة 1: تحديد العقد مع العميل	يُعرّف العقد بأنه اتفاق بين طرفين أو أكثر ينشئ حقوقًا والتزامات قابلة للتنفيذ ويحدد المعايير لكل عقد التي يجب الوفاء بها.
الخطوة 2: تحديد التزامات الأداء	التزام الأداء هو وعد في عقد مع عميل لنقل سلعة أو خدمة إلى العميل.
الخطوة 3: تحديد سعر المعاملة	سعر المعاملة هو مبلغ المقابل الذي تتوقع المجموعة الحصول عليه في نظير نقل السلع أو الخدمات التي وُعد بها العميل، باستثناء المبالغ المحصلة نيابة عن أطراف ثالثة.
الخطوة 4: تخصيص سعر المعاملة	بالنسبة للعقد الذي يحتوي على أكثر من التزام أداء، تقوم المجموعة بتوزيع سعر المعاملة على كل التزام أداء بمبلغ يحدد مبلغ المقابل الذي تتوقع المجموعة الحصول عليه مقابل الوفاء بكل التزام من التزامات الأداء.
الخطوة 5: الإعتراف بالإيرادات	تحقق المجموعة الإيرادات عندما (أوكلما) أوفت بالتزام الأداء عن طريق نقل السلع أو الخدمات التي وُعد بها العميل بموجب العقد.

عمولات وايراد خدمات توصيل

يتم الاعتراف بالايرادات عند تأدية خدمة التوصيل للعميل وعند النقطة الزمنية التي تتحقق عندها سيطرة العميل على المنافع المرتبطة بالخدمة وأداء التزامات الخدمة، وتدرج بالصافي بعد الخصومات والتعويضات المقدمة للعميل.

إيرادات إعلانات وتسويق

يتم الإعتراف بالإيرادات المرتبطة بخدمات الإعلان والتسويق بمرور الزمن من خلال قياس التقدم في أداء الإلتزامات بطريقة المخرجات.

ايرادات رسوم عمليات الدفع الالكتروني

يتم الاعتراف بالايرادات عند تأدية خدمة التحصيل نيابة عن العميل وعند النقطة الزمنية التي تتحقق عندها سيطرة العميل على المنافع المرتبطة بالخدمة وأداء التزامات الخدمة، وتدرج بالصافي بعد الخصومات والتعويضات المقدمة للعميل إن وجدت.

إيرادات اخرى

يتم الاعتراف بالايرادات عند تأدية الالتزام للعميل وتدرج بالصافي بعد الخصومات والاعفاءات إن وجدت.

الاسترداد النقدي للعملاء

تم التعامل مع أي استرداد على أنه انخفاض في قيمة الإيرادات. إذا كان سعر المعاملة يتضمن مبلغًا متغيرًا، يتم تقدير سعر المعاملة والاعتراف به إلى الحد الذي يكون فيه من غير المحتمل أن يحدث انعكاس كبير في قيمة الإيرادات التراكمية عندما يتم حل حالة عدم اليقين المرتبطة بالمقابل المتغير لاحقًا.

تعويضات للعملاء

تم التعامل مع أي تعويضات تدفع للعملاء على أنها انخفاض في قيمة الإيرادات بحسب اشتراطات المعيار الدولي للتقرير المالي 15.

عروض ترويجية للعملاء

تم التعامل مع أي عروض ترويجية تدفع على شكل أرصدة في محافظ العملاء على أنها انخفاض في قيمة الإيرادات بحسب اشتراطات المعيار الدولي للتقرير المالي 15.

ح) الإيجارات

يعتمد تحديد ما إذا كان الترتيب، ينطوي أو لا ينطوي على عقد إيجار على جوهر الترتيب في تاريخ إنشائه. يتم تقييم الترتيب لتحديد ما إذا كان الوفاء بالترتيب يعتمد على استخدام أصل محدد وأن الترتيب ينقل حق استخدام الأصل أو الأصول حتى لو لم يكن هذا الحق محدد صراحة في الترتيب.

المجموعة كمستأجر

عند بدء العقد، تقوم المجموعة بتقييم ما إذا كان العقد يمثل أو يحتوي على عقد إيجار. يمثل العقد أو يحتوي على عقد إيجار إذا كان العقد ينقل حق السيطرة على إستخدام أصل محدد لفترة من الزمان نظير مقابل مالي. ولتقييم نقل حق السيطرة تقوم المجموعة بتقييم ما إذا كان العميل يتمتع طوال فترة الاستخدام بكل مما يلي:

أ. حق الحصول على ما يقارب كافة المنافع الاقتصادية من استخدام الأصل المحدد بدرجة كبيرة

ب. حق توجيه السيطرة على استخدام الأصل المحدد

تعترف المجموعة بحق استخدام الأصل في تاريخ بدء عقد الإيجار (أي، تاريخ توفر الأصل الأساسي للاستخدام) وكذلك التزام الإيجار في تاريخ بدء عقد الإيجار. يتم قياس حق استخدام الأصل مبدئيًا بالتكلفة، مطروحًا منه الاستهلاك المتراكم.

وخسائر انخفاض القيمة ويتم تسويته لأي عملية إعادة قياس لالتزامات الإيجار. تشتمل تكلفة حق استخدام الأصول على المبلغ الأولي لالتزامات الإيجار المعدلة لأي مدفوعات إيجار تم إجراؤها في أو قبل تاريخ البدء، وأي تكاليف مباشرة أولية متكبدة وتقدير التكاليف التي سيتم تكبدها في تفكيك وإزالة الأصل محل العقد وإعادة الموقع أو الأصل إلى الحالة المطلوبة وفقاً لأحكام وشروط عقد الإيجار، ناقصًا أي حوافز إيجار مستلمة. يتم تحديد العمر الأنتاجي المقدر لحق استخدام الأصول استناداً إلى مدة العقد.

يتم قياس التزام الإيجار مبدئيًا في تاريخ بداية عقد الإيجار بالقيمة الحالية لدفعات الإيجار غير المدفوعة في ذلك التاريخ. تقوم المجموعة بخصم دفعات الإيجار باستخدام معدل الفائدة الضمني في عقد الإيجار إذا كان يمكن تحديد ذلك المعدل بسهولة. وإذا لم يكن في الإمكان تحديد ذلك المعدل بسهولة فيجب على المجموعة استخدام معدل الاقتراض الإضافي.

بعد تاريخ بداية عقد الإيجار يجب على المستأجر قياس التزام عقد الإيجار بما يلي:

أ. زيادة المبلغ الدفتري ليعكس معدل الفائدة على التزام عقد الإيجار؛

ب. تخفيض المبلغ الدفتري ليعكس دفعات الإيجار؛ و

ج. إعادة قياس المبلغ الدفتري ليعكس أي إعادة تقييم أو تعديلات لعقد الإيجار أو ليعكس دفعات الإيجار الثابتة في جوهرها أو المعدلة والتي يتم إعادة قياسها عندما يكون هناك تغيير في مدفوعات الإيجار المستقبلية الناشئة عن تغيير في المؤشر أو المعدل أو إذا كان هناك تغيير في تقدير المجموعة للمبلغ المتوقع دفعه بموجب ضمان القيمة المتبقية أو إذا غيرت المجموعة تقييمها فيما إذا كانت ستختار الشراء أو التمديد أو الإنهاء.

المجموعة كمستأجر

يتم تسوية أي عملية إعادة قياس في التزام الإيجار مقابل القيمة الدفترية لحق استخدام الأصل أو تحميله على قائمة الدخل إذا كانت القيمة الدفترية للأصل ذي العلاقة صفراً.

عقود إيجار قصيرة الأجل

اختارت المجموعة عدم الاعتراف بحق استخدام أصول والتزامات الإيجار لعقود الإيجار قصيرة الأجل التي تبلغ مدتها 12 شهرًا أو أقل. تعترف المجموعة بمدفوعات الإيجار المرتبطة بهذه العقود كمصروفات على أساس القسط الثابت على مدى فترة الإيجار.

خيارات التمديد

في حالة عقود الإيجار التي توفر خياراً للتمديد، تقوم المجموعة بتقييم ما إذا كان من المؤكد إلى حد معقول ممارسة خيارات التمديد عند بدء عقد الإيجار. تعيد المجموعة تقييم ما إذا كان من المؤكد بشكل معقول ممارسة الخيارات إذا كان هناك حدث جوهري أو تغيير كبير في الظروف التي تقع تحت سيطرتها.

ن) المصروفات

مصروفات الدعاية والإعلان هي تلك المصروفات الناجمة عن جهود المجموعة التي تقوم بها إدارات التسويق. ويتم تصنيف جميع المصروفات الأخرى، باستثناء تكلفة الإيرادات وأعباء التمويل، كمصروفات عمومية وإدارية ومصروفات أبحاث وتطوير. ويتم إجراء توزيع للمصروفات المشتركة بين تكلفة الإيرادات والمصروفات العمومية والإدارية ومصروفات الابحاث والتطوير، عند اللزوم، على أساس ثابت.

س) الزكاة

يتم احتساب مخصص الزكاة بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة وفقاً لتعليمات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية. ويدرج المخصص الناتج ضمن قائمة الربح أو الخسارة الموحدة. يتم اثبات مطلوبات الزكاة الاضافية عن السنوات السابقة إن وجدت، والتي تتعلق بالربوط الزكوية عن سنوات سابقة من قبل الهيئة في الفترة التي يتم فيها اصدار الربوط النهائية.

ع) التقارير القطاعية

القطاع التشغيلي هو جزء من أنشطة أعمال المجموعة والتي يمكن من خلاله إثبات الإيرادات وتكبد المصروفات ويتضمن الإيرادات والمصروفات التي تتعلق بالمعاملات مع أي مكونات أخرى. تتم مراجعة جميع النتائج التشغيلية للقطاعات التشغيلية من قبل صانع القرار التشغيلي وذلك لاتخاذ القرارات بشأن الموارد التي سيتم تخصيصها للقطاع وتقييم أدائها، والتي توفر لها معلومات مالية منفصلة.

ف) ربحية السهم

تقوم المجموعة بعرض معلومات ربحية السهم الأساسية والمخفضة لأسهمها العادية. يتم احتساب ربحية السهم الأساسية بتقسيم الربح أو الخسارة العائدة إلى المساهمين العاديين في المجموعة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية القائمة خلال الفترة. يتم تحديد ربحية السهم المخفضة بخصم الربح أو الخسارة العائدة للمساهمين العاديين والمتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية القائمة مخصوماً منها الأسهم المملوكة المحتفظ بها لتأثير كافة الأسهم العادية المخففة المحتملة والتي تتكون من أدوات الدين القابلة للتحويل وخيارات الأسهم الممنوحة للموظفين، إن وجدت.

ص) احتياطي نظامي

وفقا لأحكام نظام الشركات السعودي، يجب على المجموعة تحويل %10 من صافي ارباحها السنوية للإحتياطي النظامي حتى يبلغ الإحتياطي النظامي %30 من رأس المال، إن هذه الإحتياطي غير قابل للتوزيع على المساهمين.

ق) مشاريع تحت التنفيذ

تظهر الأعمال الرأسمالية قيد التنفيذ بالتكلفة.عند التنفيذ، تُنقل الأعمال الرأسمالية تحت التنفيذ لفئة الموجودات المناسبة ضمن الممتلكات والمعدات والموجودات غير الملموسة واستهلاكها وأطفائها وفقاً لسياسات المجموعة.

	عدد وأدوات	حاسب آلي	أثاث ومفروشات	أجهزة كهربائية	مطابخ مركزية	ديكورات وتحسينات مباني مستأجرة	سيارات	مشاريع تحت التنفيذ	الإجمالي
التكلفة
الرصيد كما في 1 يناير 2021م	106,388	1,478,062	1,602,299	598,027	1,144,343	2,178,789	–	801,992	7,909,900
إضافات	39,000	1,165,947	563,212	758,461	57,932	383,761	138,352	772,023	3,878,688
محول من مشاريع تحت التنفيذ	–	–	–	–	–	801,992	–	(801,992)	–
الرصيد كما في 31 ديسمبر 2021م	145,388	2,644,009	2,165,511	1,356,488	1,202,275	3,364,542	138,352	772,023	11,788,588
إضافات	1,300	3,142,096	1,341,343	3,926,916	5,816,802	10,761,008	622,670	11,553,340	37,165,475
الرصيد كما في 31 ديسمبر 2022م	146,688	5,786,105	3,506,854	5,283,404	7,019,077	14,125,550	761,022	12,325,363	48,954,063
الاستهلاك المتراكم:
الرصيد كما في 1 يناير 2021م	61,712	487,446	517,067	280,204	9,536	420,082	–	–	1,776,047
استهلاك السنة	28,795	526,864	687,096	287,821	117,943	578,451	2,557	–	2,229,527
الرصيد كما في 31 ديسمبر 2021م	90,507	1,014,310	1,204,163	568,025	127,479	998,533	2,557	–	4,005,574
استهلاك السنة	22,598	983,569	497,556	462,779	680,385	1,824,918	121,013	–	4,592,818
الرصيد كما في 31 ديسمبر 2022م	113,105	1,997,879	1,701,719	1,030,804	807,864	2,823,451	123,570	–	8,598,392
صافي القيمة الدفترية:
كما في 31 ديسمبر 2022م	33,583	3,788,226	1,805,135	4,252,600	6,211,213	11,302,099	637,452	12,325,363	40,355,671
كما في 31 ديسمبر 2021م	54,881	1,629,699	961,348	788,463	1,074,796	2,366,009	135,795	772,023	7,783,014

	برامج	حقوق ملكية فكرية	مشاريع تحت التنفيذ	الإجمالي
التكلفة
الرصيد كما في 1 يناير 2021م	4,189,528	–	2,813,039	7,002,567
إضافات	367,200	–	1,049,262	1,416,462
محول من مشاريع تحت التنفيذ	2,813,039	–	(2,813,039)	–
الرصيد كما في 31 ديسمبر 2021م	7,369,767	–	1,049,262	8,419,029
إضافات	1,183,232	500,000	1,279,324	2,962,556
الرصيد كما في 31 ديسمبر 2022م	8,552,999	500,000	2.328.586	11,381,585
الإطفاء المتراكم
الرصيد كما في 1 يناير 2021م	2,866,012	–	–	2,866,012
إطفاء السنة	1,692,952	–	–	1,692,952
الرصيد كما في 31 ديسمبر 2021م	4,558,964	–	–	4,558,964
إطفاء السنة	993,669	104,166	–	1,097,835
الرصيد كما في 31 ديسمبر 2022م	5,552,633	104,166	–	5,656,799
صافي القيمة الدفترية
كما في 31 ديسمبر 2022م	3,000,366	395,834	2,328,586	5,724,786
كما في 31 ديسمبر 2021م	2,810,803	–	1,049,262	3,860,065

	مباني	سيارات	اراضى	الإجمالي
التكلفة
الرصيد كما في 1 يناير 2022م	12,668,711	17,679,324	–	30,348,035
إضافات	28,716,419	95,340,098	186,716	124,243,233
الرصيد كما في 31 ديسمبر 2022م	41,385,130	113,019,422	186,716	154,591,268
الاستهلاك
الرصيد كما في 1 يناير 2022م	2,896,946	349,742	–	3,246,688
استهلاك السنة	5,038,705	12,752,946	48,427	17,840,078
الرصيد كما في 31 ديسمبر 2022م	7,935,651	13.102.688	48,427	21,086,766
صافي القيمة الدفترية
كما في 31 ديسمبر 2022م	33,449,479	99,916,734	138,289	133,504,502
كما في 31 ديسمبر 2021م	9,771,765	17,329,582	–	27,101,347

	عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر >
	2022م	2021م
المبالغ المسجلة في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الموحدة
استهلاك حق استخدام موجودات	17,840,078	2,121,240
مصروفات فوائد لالتزامات عقود إيجار	3,155,960	456,352

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
مطلوبات عقود الإيجار المدرجة في قائمة المركز المالي الموحدة
متداولة	32,168,120	4,965,955
غير متداولة	96,833,791	21,199,200
إجمالي التزامات عقود الإيجار بموجب موجودات حق استخدام الموجودات	129.001.911	26,165,155

تتمثل استثمارات الشركة في أسهم ملكية في شركة غير مدرجة “ شركة هللة المحدودة”، وأدوات دين قابلة للتحويل إلى أسهم ملكية في شركة “بونات لتقنية المعلومات وشركة “ نعناع “ .

وفيما يلي حركة الاستثمارات:

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
الرصيد في بداية السنة	19,837,032	–
إضافات خلال السنة	1,125,000	11,625,000
فروقات تقييم القيمة العادلة	1,766,705	8,212,032
الرصيد في نهاية السنة	22,728,737	19,837,032

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
ذمم تجارية مدينة	23,788,440	11,459,855
يخصم: مخصص الإنخفاض في الذمم التجارية المدينة	(1,029,180)	(4,785,006)
	22,759,260	6,674,849

فيما يلي بيان بالحركة في مخصص الإنخفاض في الذمم التجارية المدينة:

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
الرصيد في بداية السنة	4,785,006	2,283,594
(الرد)/المكون خلال السنة	(3,755,826)	2,501,412
	1,029,180	4,785,006

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
مصاريف مدفوعة مقدماً	65,231,190	33,671,956
عهد وسلف عاملين	1,477,414	606,853
تأمين خطابات ضمان	2,250,000	2,250,000
أخرى	13,225,957	107,827
	82,184,561	36,636,636

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
ﺣﺳﺎﺑﺎت ﺟﺎرﯾﺔ ﻟدى اﻟﺑﻧوك	602,173,952	391,328,588
ودائع قصيرة الأجل *	300,000,00	–
ﻧﻘدﯾﺔ ﺑﺎﻟﺻﻧدوق	511,790	359,414
	902,685,742	391,688,002

*تحمل الودائع قصيرة الأجل معدل عائد ثابت (من %3 الى %6) وتاريخ استحقاق اقل من ثلاثة أشهر.

يتضمن هذا البند استثمار في شهادات ودائع لأجل (مرابحة) لدى شركات مالية فترة استحقاقها اكثر من 3 أشهر وأقل من 12 شهر بمعدل عائد (من %3 الى %6) سنوي (31 ديسمبر 2021: صفر).

إدراج وبدأ تداول أسهم الشركة في السوق الموازية

بتاريخ 2 جمادى الآخرة 1443هـ (الموافق 5 يناير 2022م) تم إدراج وبدأ التداول بأسهم الشركة في السوق الموازية في المملكة العربية السعودية (نمو) تحت الرمز (9526. ارتفع رأس مال الشركة بعد الإنتهاء من عملية الاكتتاب العام من 96 مليون ريال سعودي (مقسمة الى 9,6 مليون سهم) إلى 104 مليون ريال سعودي )مقسمة إلى 10,4 مليون سهم)، وذلك بإصدار 891 الف سهم بقيمة إسمية 8,9 مليون ريال سعودي، وكانت قيمة السهم بتاريخ الإصدار 850 ريال سعودي، إن الحركة في رأس المال وعلاوة الإصدار كما يلي:

	عدد الأسهم	رأس المال (ريال سعودي)	علاوة إصدار (ريال سعودي)
الرصيد في 1 يناير 2022م	9,600,000	96,000,000	–
إصدار أسهم جديدة بواقع 850 للسهم الواحد (10 ريال سعودي للقيمة الاسمية)	891,803	8,918,030	749,114,520
تكاليف معاملات إصدار أسهم جديدة	–	–	(10,339,835)
مساهمات إضافية من مساهمي الشركة	–	–	1,400,819
الرصيد في 31 ديسمبر 2022م	10,491,803	104,918,030	740,175,504

أسهم خزينة

بتاريخ 22 جمادى الأولى 1443هـ (الموافق 26 ديسمبر2021م)، قامت الشركة بالتوقيع على إتفاقية لشراء 192 ألف سهم من أسهمها من مساهمي الشركة (115,2 الف سهم من أسهمها المملوكة من قبل شركة علامات و 76,8 ألف سهم من أسهمها المملوكة من قبل شركة حفظ أصول تأثير) بتكلفة 10 ريال سعودي للسهم، بمقابل نقدي قدره 1,9 مليون ريال سعودي. تم تخصيص الأسهم في وقت إتمام عملية الطرح المشار إليها أعلاه، تحتفظ الشركة بهذه الأسهم كأسهم خزينة وذلك لدعم برنامج الحوافز المستقبلية للموظفين طويلة الأجل (إيضاح 14).

تماشياً مع متطلبات نظام الشركات في المملكة العربية السعودية والنظام الأساسي ، تقوم المجموعة بتكوين إحتياطي نظامي بنسبة %10 من صافي الربح حتى يبلغ هذا الاحتياطي %30 من رأس المال. إن هذا الاحتياطي غير قابل للتوزيع على المساهمين.

منحت الشركة مكافآت ترتيبات الدفع على أساس السهم للموظفين بداية من أبريل 2022م. اقترح مجلس الإدارة في 8 يونيو 2021م برنامج خيارات الأسهم التي تمت الموافقة عليها من قبل المساهمين في 9 يونيو 2021. تهدف هذه الخطة إلى توزيع 192,000 أسهم خزينة تم شراؤها من قبل الشركة من مساهمي الشركة بموجب عقد شراء أسهم مؤرخ في 26 ديسمبر 2021م تم تنفيذه بتاريخ 5 يناير 2022 (115,2 الف سهم من أسهمها المملوكة من قبل شركة علامات و 76,8 الف سهم من أسهمها المملوكة من قبل شركة حفظ أصول تأثير). سيتم منح خيارات الأسهم بموجب الخطة في خمس دورات تبداً في 1 أبريل 2022م و 1 أبريل 2023م و 1 أبريل 2024م و 1 أبريل 2025م و 1 أبريل 2026م.

قامت الشركة بصياغة اتفاق منح الجولة الأولى وتم توقيعها من قبل الشركة والموظفين في 1 أبريل 2022م وهو التاريخ الذي يعتبر تاريخ منح الدورة الأولى من الخيارات. الشرط المرتبط بتحقيق خيارات الأسهم بموجب الدورة الأولى هو شرط خدمة الموظف لمدة سنتين والتي تكتمل في 31 مارس 2024م. في نهاية فترة الاستحقاق يجوز للشركة أن تختار إصدار أسهم أو نقداً معادلاً للقيمة العادلة من خلال الأسهم في نهاية فترة الاستحقاق.

قامت الشركة خلال العام 2022 بمنح الشريحة الأولى من البرنامج كما يلي:

الدورة الأولى	Tier 1
تاريخ المنح	1 ابريل 2022
إجمالي عدد الأسهم الممنوحة	26,440
متوسط القيمة العادلة للسهم الواحد في تاريخ المنح (*)	1,116.5 ريال
تاريخ الاستحقاق	31 مارس 2024م
طريقة التسوية	حقوق الملكية

(*) تم تقييم الخيارات بالقيمة العادلة في تاريخ منح الدورة الأولى في 1 أبريل 2022م باستخدام طريقة بلاك شولز التي تأخذ في الاعتبار سعر الممارسة، ومدة الخيار، وتأثير التخفيض (حيثما كان جوهريًا)، وسعر السهم في تاريخ المنح وتقلبات الأسعار المتوقعة للسهم الأساسي، وعائد توزيعات الأرباح المتوقعة، وسعر الفائدة الخالي من المخاطر لمدة الخيار، والارتباطات والتقلبات لشركات المجموعة المماثلة. القيمة العادلة للخيار كما في 1 أبريل 2022م بناءً على سعر الممارسة البالغ 10 ريال سعودي هو 1,116.5 ريال سعودي.

بلغ اجمالي المصاريف المتعلقة بالبرنامج للفترة المنتهية في 31 ديسمبر 2022م مبلغ 11,8 مليون ريال سعودي تم تضمينها في بنود المصاريف في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة والدخل الشامل الآخر مع تسجيل المبلغ المقابل ضمن بند احتياطي الدفع على أساس السهم في حقوق الملكية وذلك وفقا لمتطلبات المعيار الدولي للتقرير المالي (2): الدفع على أساس الأسهم.

لدى المجموعة خطة منافع محددة لما بعد انتهاء التوظيف، إن المنافع مطلوبة بواسطة نظام العمل السعودي. تعتمد هذه المنافع على أساس رواتب وبدلات الموظفين الأخيرة وعدد سنوات خدماتهم المتراكمة، كما هو موضح في أنظمة المملكة العربية السعودية. يلخص الجدول التالي مكونات صافي مصروف المنافع المثبتة في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة والمبالغ المثبتة في قائمة المركز المالي الموحدة.

(أ) التغيرات في القيمة الحالية لالتزامات المنافع المحددة

التزامات المنافع المحددة في 1 يناير 2021م	3,136,956
تكلفة الفائدة	90,922
تكلفة الخدمة الحالية	2,794,668
المبلغ المثبت في الربح أو الخسارة	2,885,590
أرباح إعادة القياس المدرجة في الدخل الشامل الآخر	(149,719)
منافع مدفوعة خلال السنة	(34,709)
التزامات المنافع المحددة في 31 ديسمبر 2021م	5,838,118
تكلفة الفائدة	186,300
تكلفة الخدمة الحالية	5,388,426
المبلغ المثبت في الربح أو الخسارة	5,574,726
خسائر إعادة القياس المدرجة في الدخل الشامل الآخر	189,362
منافع مدفوعة خلال السنة	(712,817)
التزامات المنافع المحددة في 31 ديسمبر 2022م	10,889,389

ب) تحليل الحساسية

تتضمن الافتراضات الرئيسية المستخدمة في تحديد التزامات المنافع المحددة لما بعد انتهاء التوظيف ما يلي:

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
معدل الخصم	%5,20	%3.35
زيادات الرواتب المستقبلية	%5,00	%3

يعرض الجدول أدناه تحليل الحساسية الكمي للافتراضات الجوهرية كما في 31 ديسمبر 2022م و31 ديسمبر2021م.

	معدل الخصم
	زيادة بنسبة 1٪	نقص بنسبة 1٪
التزامات المنافع المحددة كما في 31 ديسمبر 2022م	9,681,083	12,366,576
التزامات المنافع المحددة كما في 31 ديسمبر 2021م	5,125,628	6,641,382

	معدل الزيادة في الرواتب
	زيادة بنسبة 1٪	نقص بنسبة 1٪
التزامات المنافع المحددة كما في 31 ديسمبر 2022م	12,412,918	9,622,338
التزامات المنافع المحددة كما في 31 ديسمبر 2021م	6,659,206	5,098,373

استند تحليل الحساسية أعلاه على أساس طريقة تستنبط الأثر على التزامات المنافع المحددة نتيجة التغيرات المعقولة في الافتراضات الرئيسية التي حدثت في نهاية فترة التقرير. يستند تحليل الحساسية إلى التغير في افتراض جوهري مع بقاء جميع الفرضيات الأخرى ثابتة. إن تحليل الحساسية قد لا يمثل التغير الفعلي في التزامات المنافع المحددة حيث إنه من غير المحتمل حدوث تغييرات في الفرضيات بمعزل عن بعضها البعض.

تتمثل هذه المبالغ في قيمة المتحصلات المستحقة للعملاء بعد خصم ايرادات العمولات والايرادات الأخرى ويتم عرضها بالصافي.

	31 ديسمبر 2022 م	31 ديسمبر 2021م
مصروفات مستحقة	42,078,075	39,957,588
تأمنيات للغير	15,000,659	24,164,287
مزايا عاملين مستحقة	11,178,530	11,143,825
	68,257,264	75,265,700

تتعامل المجموعة في سياق معاملاتها الاعتيادية مع المساهمين بالمجموعة والشركات الشقيقة المملوكة للمساهمين والإدارة العليا حيث تقوم المجموعة بإبرام عقود للحصول على خدمات وسداد مصروفات بالنيابة عن الشركات الشقيقة وتتم هذه المعاملات وفقاً للشروط المحددة مع الأطراف ذات العلاقة، وفيما يلي بيان بقيمة المعاملات التي تمت خلال السنة والأرصدة الناتجة عنها:

المعاملات مع الأطراف ذات علاقة 31 ديسمبر 2022م

الطرف ذو العلاقة	طبيعة العلاقة	طبيعة المعاملة	حجم المعاملة
شركة الجودة المحلية المحدودة	شركة مملوكة لمساهم في شركة تابعة	تحصيل بالإنابة	232,998
		إيرادات بيع خدمات	46,000
		إيرادات عمولات	41,034
وكالة الابداعات الثمانية للدعاية والإعلان	شركة مملوكة لمساهم في شركة تابعة	خدمات دعاية وإعلان	1,595,855
طلال بن سعود العريفي	شريك في شركة تابعة	مصروفات مدفوعة بالإنابة عن الشركة التابعة	1,887
شركة ذروة القابضة	شركة مملوكة لرئيس مجلس الإدارة	عقود ايجار وخدمات صيانة	1,366,205
شركة دار الفكرة المميزة	شركة شقيقة	خدمات تشييد وإنشاء	4,271,203
شركة هللة الدولية لتوجيه مركبات النقل	شركة مملوكة لنائب الرئيس التنفيذي	خدمات لوجستية	6,391,146
		تحصيل بالنيابة عن المجموعة	3,503,556
شركة هلله التجارية	شركة شقيقة	فواتير مشتريات	106,674

المعاملات مع الأطراف ذات علاقة 31 ديسمبر 2021م

الطرف ذو العلاقة	طبيعة العلاقة	طبيعة المعاملة	حجم المعاملة
شركة الجودة المحلية المحدودة	شركة مملوكة لمساهم في شركة تابعة	تحصيل بالإنابة	1,479,801
		إيرادات بيع خدمات	139,554
		إيرادات عمولات	302,719
وكالة الابداعات الثمانية للدعاية والإعلان	شركة مملوكة لمساهم في شركة تابعة	خدمات دعاية وإعلان	5,630,300
شركة بونات لتقنية المعلومات	شركة شقيقة	خدمات تقنية المعلومات	207,000
وكالة الأفكار الثمانية للدعاية والإعلان	شركة شقيقة	خدمات دعاية وإعلان	35,650
طلال بن سعود العريفي	مالك في شركة تابعة	مصروفات مدفوعة بالإنابة عن الشركة التابعة
شركة ذروة القابضة	شركة مملوكة لرئيس مجلس الإدارة	عقود ايجار وخدمات صيانة	2,738,198
		سداد مستحقات	2,682,362
		صيانة	5,625
شركة دار الفكرة المميزة	شركة شقيقة	خدمات تشييد وإنشاء	1,027,951
شركة هللة الدولية لتوجيه مركبات النقل	شركة مملوكة لنائب الرئيس التنفيذي	خدمات لوجستية	10,349,664
		تحصيل بالنيابة عن المجموعة	7,066,225
شركة هلله التجارية	شركة شقيقة	فواتير مشتريات	157,717

أ) مستحق من أطراف ذات علاقة

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
شركة ذروة القابضة	5,625	5,625
شركة علامات الدولية المحدودة	2,547	2,500
شركة هللة الدولية لتوجيه مركبات النقل	8,958	129,359
طلال بن سعود العريفي	–	100,000
	17,130	237,484

ب) مستحق إلى أطراف ذات علاقة

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
شركة بونات لتقنية المعلومات	–	207,000
شركة دار الفكرة المميزة	543,919	–
شركة هللة الدولية لتوجيه مركبات النقل	54,386	202,932
شركة هللة التجارية	264,390	157,717
وكالة الإبداعات الثمانية للدعاية والإعلان	151,513	69,000
شركة الجودة المحلية المحدودة	–	12,922
عبدالعزيز بن عبدالرحمن العمران	36,000	36,000
طلال بن سعود العريفي	–	1,887
	1,050,208	687,458

مزايا وتعويضات موظفي الإدارة العليا

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
الرواتب والمزايا قصيرة الأجل	7,598,583	5,406,223
مكافآت نهاية الخدمة	407,861	277,500
مدفوعات على أساس الأسهم	5,588,741	–
إجمالي مزايا وتعويضات موظفي الإدارة العليا	13,595,185	5,683,723

(أ) الموقف الزكوي

حتى نهاية عام 2021م قامت الشركة والشركات التابعة لها بتقديم إقراراتها بصورة مستقلة بناءً على القوائم المالية الخاصة بكل شركة، وعليه، يتم تحديد وعاء الزكاة واحتساب الزكاة للشركة والشركات التابعة لها بصورة مستقلة، ويتم إظهار إجمالي الزكاة المقدر ضمن قائمة الربح أو الخسارة الموحدة للمجموعة.

خلال عام 2022م قامت المجموعة بتسجيل مجموعة ضريبية وتمت الموافقة من قبل الهيئة العامة للزكاة والدخل على تقديم حسابات موحدة للشركة وشركاتها التابعة داخل المملكة العرية السعودية اعتباراً من 25 ذو الحجة 1443 ھـ الموافق 24 يوليو 2022 م باستثناء شركتي الإعداد المشترك لتقديم الوجبات و التطبيق الأزرق التجارية.

شركة جاهز الدولية لتقنية نظم المعلومات

قامت الشركة وشركاتها التابعة بتقديم اقرارات الزكاة إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (الهيئة) حتى السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021 م وﺣﺻﻠت ﻋﻠﻰ ﺷﮭﺎدة زﻛوﯾﺔ ﺻﺎﻟﺣﺔ ﺣﺗﻰ 29 رﻣﺿﺎن 1445ھـ اﻟﻣواﻓﻖ ٣٠ اﺑرﯾل 2023م.

(ب) وعاء الزكاة

تم احتساب الزكاة عن على أساس وعاء الزكاة والمبينة تفاصيله الأساسية أدناه:

عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر	2022م	2021م
صافي الدخل المعدل	86,428,698	118,372,768
يضاف:
رأس المال	96,000,000	5,000,000
زيادة رأس المال	8,795,865	–
علاوة إصدار	730,036,114	–
إحتياطي أسهم موظفين	12,523,023	–
المحول من الأرصدة الدائنة للمساهمين والاحتياطي النظامي لزيادة رأس المال	–	27,500,000
أرباح مبقاة	78,744,619	37,549,639
حقوق ملكية غير مسيطرة	1,048,659	–
التزامات عقود ايجار	129,001,911	26,165,155
مستحق إلى أطراف ذات علاقة	–	36,777
مخصصات	10,286,494	5,385,841
ذمم تجارية دائنة	–	88,249
متحصلات مستحقة للعملاء	118,800,899	81,565
مصروفات مستحقة ومطلوبات أخرى	–	7,855,954
يخصم:
ممتلكات ومعدات	40,355,671	7,783,014
موجودات غير ملموسة	5,724,786	3,860,065
حق استخدام موجودات	133,504,503	27,101,347
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر	10,650,000	11,625,000
الإجمالي	995,002,624	59,293,754
الوعاء الزكوي	995,002,624	179,508,983
مصروف الزكاة للسنه	27,808,737	4,487,725
فروقات الزكاة للسنوات السابقة	495,705	–
اجمالي مصروف الزكاة	28,304,442	4,487,725

(ج) مخصص الزكاة

تتمثل حركة المخصص فيما يلي:

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
رصيد أول السنة	4,491,618	1,140,372
المكون	28,304,442	4,487,725
المسدد	(4,897,323)	(1,136,479)
الرصيد في أخر السنة	27,808,737	4,491,618

عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر	2022م	2021م (معدلة – إيضاح 32)
ايرادات رسوم التوصيل	989,576,203	744,622,437
ايرادات عمولات	534,226.310	389,096,459
ايرادات رسوم عمليات الدفع الالكتروني	72,522,725	56,542,251
ايرادات اعلانات وتسويق	70,026,807	53,815,852
ايرادات اخرى	5,319,450	3,599,002
أجمالى الايرادات	1,671,671,495	1,247,676,001
تعويضات عملاء	(41,775,506)	(34,819,159)
تعويضات ترويجيه	(25,493,258)	(26,489,663)
استرداد نقدي للعملاء	(1,925,892)	(26,799,216)
صافى الايرادات	1,602,476,839	1,159,567,962

عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر	2022م	2021م (معدلة – إيضاح 32)
تكلفة التوصيل – شركات توصيل ومناديب خارجيين	1,004,337,340	799,181,298
خوادم الشبكة	13,928,536	8,982,349
رواتب وأجور ومزايا عاملين	102,022,856	43,498,933
مواد مستهلكة	6,076,114	5,855,143
منصة توصيل	25,507,957	3,543,083
استهلاك وإطفاء	16,749,797	2,013,956
خدمات المنصات	41,919,011	50,764,615
أخرى	32,755,391	203,986
	1,243,297,002	914,043,363

عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر	2022م	2021م (معدلة – إيضاح 32)
دﻋﺎﯾﺔ واﻋﻼن	112,916,978	73,940,209
رواتب وأجور ومزايا عاملين	18,460,588	12,628,035
	131,377,566	86,568,244

عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر	2022م	2021م
رواتب وأجور ومزايا عاملين	21,208,661	9,053,904
استهلاك واطفاء	6,779,484	4,029,763
مصروفات أخرى متعلقة بالسائقين **	79,528,187	–
أتعاب مهنية	10,143,563	2,894,178
مهمات وصيانة وتشغيل	6,962,978	2,870,637
أخرى	11,826,690	7,328,077
	136,449,563	26,176,559

** يشمل بند مصروفات أخرى متعلقة بالسائقين على تكاليف متكبدة لتوفير سائقين بمبلغ 62,687,871 ريال سعودي يتمثل في قيمة رواتب وأجور و مزايا سائقين لمدة ما قبل استكمال الإجراءات اللازمة للانضمام لفريق التشغيل والتي استغرقت وقت أطول مما هو معتاد لأسباب خارجه عن إرادة المجموعة، تعتبر هذه التكاليف تكاليف طارئة تحملتها المجموعة ولا يتوقع تكبدها خلال الفترات القادمة، وتشتمل هذه المصاريف على مصاريف حكومية أخرى بأجمالي مبلغ 16,840,316 ريال سعودي تتمثل في خسائر تحملتها المجموعة مقابل إنهاء خدمات عدد من السائقين.

إن المعلومات المتعلقة بالقطاعات التشغيلية للمجموعة معروضة أدناه وفقاً للمعيار الدولي رقم (8) “القطاعات التشغيلية” حيث يتطلب المعيار تحديد القطاعات التشغيلية استناداً إلى التقارير الداخلية التي يتم مراجعتها بشكل منتظم من قبل صانع القرارات التشغيلية الرئيسي للمجموعة والمستخدمة في توزيع الموارد للقطاعات وتقييم أدائها.

وفيما يلي بيان بأنشطة الشركة التي يتم اعداد تقارير بشأنها بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي 8:

أ) نشاط التوصيل: يتمثل هذا النشاط في تقديم خدمات توصيل الأغذية والبضائع الأخرى عبر المنصات الالكترونية

ب) نشاط خدمات لوجيستية: يشمل عمليات الدعم اللوجستي وتوجيه مركبات نقل البضائع.

ج) أنشطة اخرى

تتركز أعمال الشركة بشكل رئيسي في المملكة العربية السعودية مع وجود شركتين تابعتين وهي شركة جاهز في مملكة البحرين وشركة جاهز في دولة الكويت. ومع ذلك, فان اجمالي موجودات ومطلوبات والتزامات ونتائج عمليات هذه الشركات التابعة ليست ذات أهمية نسبية للقوائم المالية الموحدة للشركة ككل.

اعتاد متخذ القرارات التشغيلية الرئيسي استلام المعلومات التشغيلية الأخرى بصفة مجمعة وهي نفس المعلومات التي يتم تقديمها إلى مجلس إدارة المجموعة لأغراض توزيع الموارد وتقييم أداء تلك القطاعات.

2022م	نشاط التوصيل ريال سـعودي	نشاط خدمات لوجيستية ريال سـعودي	أنشطة اخرى ريال سـعودي	الاقصاءات/ التعديلات ريال سـعودي	الإجمالي ريال سـعودي
إيرادات	1,597,310,265	310,371,872	5,166,573	(310,371,872)	1,602,476,838
تكاليف مباشرة	(1,209,178,389)	(336,602,367)	(5,467,980)	313,608,484	(1,237,640,252)
مصاريف	(200,124,535)	(3,008,776)	(1,077,266)	–	(204,210,577)
تكاليف أخرى	–	(79,528,187)	–	–	(79,528,187)
الاستهلاكات والاطفاءات	(6,936,753)	(13,348,221)	(3.244.209)	–	(23,529,183)
خسارة الإنخفاض في الذمم التجاریة المدینة	3,757,461	–	–		3,757,461
ايرادات/مصاريف أخرى	24,253,198	635,217	1,769,173	–	26,657,588
تكاليف تمويل	(376,589)	(2,391,059)	(388,312)	–	(3,155,959)
الزكاة	(28,304,442)	–	–	–	(28,304,442)
صافي ربح القطاع	180,400,216	(123,871,520)	(3,242,021)	3,236,612	56,523,287
اجمالي الموجودات	1,303,795,341	136,544,144	66,842,974	(96,297,299)	1,410,885,160
اجمالي المطلوبات	329,788,749	264,028,273	59,276,198	(246,173,735)	406,919,485

2021م	نشاط التوصيل ريال سـعودي	نشاط خدمات لوجيستية ريال سـعودي	أنشطة اخرى ريال سـعودي	الاقصاءات / التعديلات ريال سـعودي	الإجمالي ريال سـعودي
إيرادات	1,158,080,136	110,677,161	1,487,827	(110,677,161)	1,159,567,962
تكاليف مباشرة	(906,529,606)	(116,407,685)	(1,783,232)	110,677,161	(914.043,363)
مصاريف	(123,110,963)	(708,409)	(110,796)	–	(123,930,168)
الاستهلاكات والاطفاءات	(5,586,009)	(244)	(457,467)	–	(6,043,720)
خسارة الإنخفاض في الذمم التجاریة المدینة	(2,501,412)	–	–	–	(2,501,412)
ايرادات/ مصاريف أخرى	480,365	–	8,215,407	–	(8,695,773)
تكاليف تمويل	(461,950)	–	(85,325)	–	(547,275)
الزكاة	(4,487,725)	–	–	–	(4,487,725)
صافي ربح القطاع	115,882,836	(6,439,177)	7,266,413	–	116,710,072
اجمالي الموجودات	491,950,900	22,178,538	29,039,390	(46,859,795)	496,309,033
اجمالي المطلوبات	311,363,940	27,502,718	18,245,801	(49,119,727)	307,992,732

تخضع المجموعة لمخاطر مالية مختلفة بسبب أنشطتها بما في ذلك: مخاطر السوق (تشمل مخاطر العملة، ومخاطر القيمة العادلة والتدفقات النقدية لسعر الفائدة) ومخاطر الائتمان ومخاطر السيولة. يركز برنامج إدارة المخاطر العام للمجموعة على عدم إمكانية التنبؤ بأوضاع الأسواق المالية ويسعى إلى التقليل من التأثيرات العكسية المحتملة علـى الأداء المالي للمجموعة.

إن مجلس الإدارة هو المسؤول عن إدارة المخاطر. تتكون الأدوات المالية المدرجة في قائمة المركز المالي الموحدة من النقد وما في حكمه ,ودائع في شركات مالية وذمم مدينة تجارية ومستحق من/للأطراف ذات علاقة والاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر وموجودات متداولة أخرى وذمم دائنة تجارية مصروفات مستحقة ومطلوبات متداولة أخرى ومتحصلات مستحقة للعملاء ومطلوبات عقود الإيجار. إن طرق القيد المطبقة والخاصة بهذه البنود تم الإفصاح عنها ضمن السياسة المحاسبية لكل منها. يتم إجراء المقاصة بين الأصل والالتزام المالي وإثبات صافي المبالغ بالقوائم المالية الموحدة عندما يكون لدى المجموعة حقًا قانونيًا يلزم بمقاصة المبالغ التي تم إثباتها والنية إما للتسوية على أساس الصافي أو إثبات الموجودات والمطلوبات في آن واحد.

أ) مخاطر السوق

تتمثل مخاطر السوق في مخاطر التأثير المحتمل للتغيرات في أسعار السوق مثل أسعار صرف العملات الأجنبية ومعدلات الربح وأسعار الأسهم على إيرادات المجموعة أو قيمة أدواتها المالية. تهدف إدارة مخاطر السوق إلى إدارة وضبط التعرض للمخاطر ضمن الحدود المقبولة مع تحقيق العائد الأمثل.

أ-1 مخاطر العملة

مخاطر العملة الأجنبية هي مخاطر تعرض قيمة أداة مالية ما بسبب التغيرات في أسعار صرف العملات الأجنبية. تتم معاملات المجموعة بصورة أساسية بالريال السعودي والدولار الأمريكي. إن الريال السعودي مرتبط بالدولار الأمريكي. تراقب الإدارة عن قرب وبصورة مستمرة التقلبات في أسعار الصرف.

أ-2 مخاطر أسعار الفائدة

مخاطر أسعار الفائدة هي التعرضات لمخاطر مختلفة تتعلق بتأثير تذبذبات أسعار الفائدة السائدة على المركز المالي والتدفقات النقدية للمجموعة.

لا يوجد لدى المجموعة أي مخاطر جوهرية من أسعار الفائدة.

ب) مخاطر الائتمان

تمثل مخاطر الائتمان عدم مقدرة الطرف المقابل على الوفاء بالتزاماته بشأن أداة مالية أو عقد عميل مما يؤدي إلى تكبد خسائر مالية. تتعرض المجموعة لمخاطر الائتمان من الذمم التجارية المدينة والنقد وما في حكمه والمصروفات المدفوعة مقدما والأرصدة المدينة الأخرى ومستحق من أطراف ذات علاقة.

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
ذمم تجارية مدينة	22,759,260	6,674,849
مصروفات مدفوعة مقدما وأرصدة مدينة أخرى	82,184,561	36,636,636
مستحق من أطراف ذات علاقة	17,130	237,484
نقد وما في حكمه	902,685,742	391,688,002
‎‎ودائع في شركات مالية	200,000,000	–
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر	22,728,737	19,837,032
	1,230,375,430	455,074,003

إن القيمة الدفترية للموجودات المالية تمثل الحد الأقصى من التعرض لمخاطر الائتمان، فيما يلي جدول أعمار الذمم التجارية المدينة

	31 ديسمبر 2022م		31 ديسمبر 2021م
	الرصيد	الإنخفاض في القيمة	الرصيد	الإنخفاض في القيمة
1 إلى 90 يوم	16,146,070	119,620	6,900,910	296,683
91 إلى 180 يوم	2,815,984	326,845	32,200	20,457
181 إلى 270 يوم	4,205,223	59,298	195,670	140,888
271 الى 361 يوم	58,577	182,111	30,849	24,485
أكثر من 361 يوم	562,586	341,306	4,300,226	4,300,226
الإجمالي	23,788,440	1,029,180	‎11,459,855‎	4,782,739

ج) مخاطر السيولة

إن مخاطر السيولة هي مخاطر أن تواجه منشأة ما صعوبات في تأمين السيولة اللازمة لمقابلة الالتزامات المتعلقة بالأدوات المالية. قد تنتج مخاطر السيولة عن عدم القدرة على بيع أحد الموجودات المالية بسرعة وبقيمة تقارب قيمته العادلة. وتدار مخاطر السيولة من خلال المراقبة المنتظمة لمدى كفاية السيولة المتوفرة للوفاء بأي التزامات مستقبلية.

يقوم مجلس الإدارة عن كثب وبشكل مستمر بمراقبة مخاطر السيولة عن طريق إجراء مراجعة منتظمة عن توفر السيولة الكافية، الالتزامات الحالية والمستقبلية والنفقات التشغيلية والرأسمالية. إضافة إلى ذلك، تراقب المجموعة التدفقات النقدية الفعلية وتسعى إلى مطابقة تواريخ استحقاقها مع موجوداتها المالية ومطلوباتها المالية.

تسعى المجموعة باستمرار إلى الإلتزام بإلتزاماتها القانونية بما في ذلك أي إلتزامات تتعلق بإتفاقيات التمويل.

فيما يلي تواريخ استحقاق المطلوبات المالية في تاريخ التقرير بناء على التدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة:

31 ديسمبر 2022م	أقل من سنة	من سنة إلى 5 سنوات	أكثر من 5 سنوات	إجمالي التدفقات النقدية التعاقدية	القيمة الدفترية
متحصلات مستحقة للعملاء	118,800,899	–	–	118,800,899	118,800,899
مطلوبات عقود ايجار	32,168,120	95,105,639	1,728,152	129,001,911	129,001,911
ذمم تجارية دائنة	51,111,081	–	–	51,111,081	51,111,081
مصروفات مستحقة ومطلوبات متداولة اخرى	68,257,264	–	–	68,257,264	68,257,264
مستحق إلى أطراف ذات علاقة	1,050,208	–	–	1,050,208	1,050,208
	271,387,572	95,105,639	1,728,152	368,221,363	368,221,363

31 ديسمبر 2021م	أقل من سنة	من سنة إلى 5 سنوات	أكثر من 5 سنوات	إجمالي التدفقات النقدية التعاقدية	القيمة الدفترية
متحصلات مستحقة للعملاء	164,717,111	–	–	164,717,111	164,717,111
مطلوبات عقود ايجار	6,079,700	19,861,662	742,500	26,683,862	26,165,155
ذمم تجارية دائنة	28,534,849	–	–	28,534,849	28,534,849
مصروفات مستحقة ومطلوبات متداولة اخرى	75,265,700	–	–	75,265,700	75,265,700
مستحق إلى أطراف ذات علاقة	687,458	–	–	687,458	687,458
	275,284,818	19,861,662	742,500	295,888,980	295,370,273

تم احتساب ربحية السهم الأساسية والمخفضة بتقسيم صافي ربح السنة العائدة إلى حملة الأسهم العادية للمجموعة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية القائمة خلال السنة

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر	2022م	2021م
صافي ربح	58,977,006	117,068,284
المتوسط المرجح لعدد الأسهم	10,290,190	5,960,000
ربحية السهم الأساسية	5.7	19.6
ربحية السهم المخفضة	5.7	19.6

فيما يلي تفصيل المتوسط المرجح لعدد الأسهم خلال الفترة:

أ) الأسهم العادية

	31 December 2022	31 December 2021
أسهم قائمة في بداية الفترة	9,600,000	500,000
المتوسط المرجح أسهم تم إصدارها خلال الفترة	879,553	6,599,448
المتوسط المرجح أسهم تم إعادة شرائها خلال الفترة	(189,363)	–
المتوسط المرجح لعدد الأسهم في نهاية الفترة	10,290,190	7,099,448

ب) الأسهم المخفضة

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية لأغراض احتساب ربحية السهم الأساسية في نهاية الفترة	10,290,190	–
أثر خيارات الأسهم	10,504	–
المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية لأغراض احتساب ربحية السهم المخفضة	10,300,694	–

تتمثل سياسة مجلس الإدارة في الحفاظ على قاعدة رأسمالية قوية للحفاظ على ثقة المستثمرين والدائنين والسوق والحفاظ على التطور المستقبلي للمجموعة. تقوم المجموعة بادارة هيكل رأس مال المجموعة وتقوم بتعديلات عليه في ضوء التغيرات في الظروف الاقتصادية.

يقوم مجلس الإدارة بمراقبة العائد على رأس المال، والذي تحدده المجموعة نتيجة للأنشطة التشغيلية مقسومة على إجمالي حقوق الملكية. يراقب مجلس الإدارة أيضًا مستوى توزيعات الأرباح. لم تكن هناك تغييرات في نهج المجموعة لإدارة رأس المال خلال العام. لا تخضع المجموعة لمتطلبات رأس المال المفروضة من الخارج. كانت نسبة دين المجموعة إلى حقوق الملكية في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير كما يلي:

	31 ديسمبر 2022م	31 ديسمبر 2021م
إجمالي المطلوبات	406,919,485	305,700,009
ناقص: نقد وما في حكمه	(902,685,742)	(391,688,002)
صافي الدين	(495,766,257)	(85,987,993)
إجمالي حقوق الملكية	1,003,965,674	188,316,301
نسبة صافي الدين إلى حقوق الملكية	(%49)	(%46)

يوضح الجدول أدناه القيمة الدفترية والقيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية بما في ذلك مستوياتها في تسلسل القيمة العادلة. وهي لا تشمل معلومات القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية التي لا تقاس بالقيمة العادلة إذا كانت القيمة الدفترية تقارب القيمة العادلة بصورة معقولة.

	31 ديسمبر 2022م
	القيمة الدفترية			القيمة العادلة
	التكلفة المطفأة	موجودات ومطلوبات مالية أخرى	الإجمالي	المستوى 1	المستوى 2	المستوى 3	الإجمالي
الموجودات المالية
ذمم تجارية مدينة	22,759,260	–	22,759,260	–	–	–	–
أرصدة مدينة أخرى	82,184,561	–	82,184,561	–	–	–	–
نقد وما في حكمه	902,685,742	–	902,685,742	–	–	–	–
ودائع في شركات مالية	200,000,000	–	200,000,000	–	–	–	–
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر	–	12,750,000	12,750,000	–	–	22,728,737	22,728,737
	1,207,629,563	12,750,000	1,220,379,563	–	–	22,728,737	22,728,737
المطلوبات المالية
متحصلات مستحقة للعملاء	118,800,899	–	118,800,899	–	–	–	–
مصروفات مستحقة ومطلوبات متداولة أخرى	68,257,264	–	68,257,264	–	–	–	–
ذمم تجارية دائنة	51,111,078	–	51,111,078	–	–	–	–
مطلوبات عقود الايجار	129,001,911	–	129,001,911	–	–	–	–
	367,171,152	–	367,171,152	–	–	–	–

	31 ديسمبر 2022م
	القيمة الدفترية			القيمة العادلة
	التكلفة المطفأة	موجودات ومطلوبات مالية أخرى	الإجمالي	المستوى 1	المستوى 2	المستوى 3	الإجمالي
الموجودات المالية
ذمم تجارية مدينة	6,674,849	–	6,674,849	–	–	–	–
أرصدة مدينة أخرى	36,636,636	–	36,636,636	–	–	–	–
نقد و ما في حكمه	391,688,002	–	391,688,002	–	–	–	–
استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر	–	11,625,000	11,625,000	–	–	19,837,032	19,837,032
	434,999,487	11,625,000	446,624,487	–	–	19,837,032	19,837,032
المطلوبات المالية
متحصلات مستحقة للعملاء	164,717,111	–	164,717,111	–	–	–	–
مصروفات مستحقة ومطلوبات متداولة اخرى	75,265,700	–	75,265,700	–	–	–	–
ذمم تجارية دائنة	28,534,849	–	28,534,849	–	–	–	–
مطلوبات عقود الايجار	26,165,155	–	26,165,155	–	–	–	–
	294,682,815	–	294,682,815	–	–	–	–

لا يوجد لدى المجموعة أي التزامات رأسمالية كما في 31 ديسمبر 2022م، كما في 31 ديسمبر 2021م،
(31 ديسمبر 2120م: مليون ريال).

لدى المجموعة التزامات تعاقدية محتملة تتمثل في قيمة التزامات مقابل تقديم خدمات دعاية وإعلان بشكل رئيسي مع نادي الهلال السعودي لمدة خمس مواسم رياضية تنتهي في 2024م بقيمة 37,8 مليون ريال كما في 31 ديسمبر 2022م، (31 ديسمبر 2120م: 58 مليون ريال سعودي). بالإضافة إلى ذلك تضمن العقد دفع مبالغ إضافية في حال فوز الفريق الأول لنادي الهلال في موسم او بطولات معينة بحد اقصى 3.5 مليون ريال سعودي بالسنة.

كما لدى المجموعة التزامات تعاقدية محتملة تتمثل في قيمة إلتزامات مقابل تقديم خدمات دعاية وإعلان لأطراف أخرى تنتهي في 2023م بقيمة 4,5 مليون ريال كما في 31 ديسمبر 2022م، (31 ديسمبر 2120م: 12.4 مليون ريال).

كما لدى المجموعة التزامات تعاقدية محتملة تتمثل في قيمة إلتزامات مقابل تقديم خدمات توظيف وخدمات أخرى تنتهي في 2023م بقيمة 1.3 مليون ريال كما في 31 ديسمبر 2022م، (31 ديسمبر 2120م: 14.3 مليون ريال).

بتاريخ 5 جمادى الأولى 1444 هـ الموافق (29 نوفمبر 2022م) تم توقيع اتفاقية شراء للاستحواذ على كامل حصص ملاك شركة ذا شفز اس بي في ال تي دي عن من خلال شراء أسهم للاستحواذ على 100٪ من رأس مال الشركة عن طريق سداد مقابل نقدي بقيمة 325 مليون ريال سعودي وزيادة رأس مال الشركة من خلال إصدار أسهم للمساهمين البائعين في شركة ذا شفز اس بي في ال تي دي بقيمة 325 مليون ريال سعودي بالإضافة إلى ذلك، سيحصل مؤسسي شركة ذا شفز على مبلغ إضافي (earn-out) قدره مائة مليون (100,000,000) ريال سعودي يتم تسديده نقدًا فقط في حال تحقيق نتائج معينة فيما يخص أداء شركة ذا شفز خلال فترة معينة (earn-out period) بدءًا من تاريخ 1 يناير 2022م وتنتهي بتاريخ 31 ديسمبر 2022م، حسبما تم الاتفاق عليه بين مؤسسي شركة ذا شفز وشركة جاهز. ولم تنتهي اجراءات الأستحواذ حتى تاريخ اصدار القوائم المالية.

دخل نظام الشركات الجديد الصادر بالمرسوم الملكي م / 132 في 1/12/1443 هـ (الموافق 30 يونيو 2022م) حيز التنفيذ في تاريخ 26/6/1444 هـ (الموافق 19 يناير 2023 م) بالنسبة لبعض احكام النظام ، يتوقع الالتزام الكامل بها في موعد أقصاه لا يتجاوز سنتين اعتبارا” من 26/6/1444 هـ (الموافق 19 يناير 2023 م) وتقوم الإدارة حاليا” بتقييم تأثير نظام الشركات الجديد وتعديل النظام الأساسي للشركة لمواءمة النظام الأساسي مع أحكام نظام الشركات (ان وجدت) وبعد ذلك يتعين على الشركة عرض النظام الأساسي المعدل على المساهمين في اجتماع الجمعية العمومية غير العادية/السنوية للتصديق عليه .

لاحقاُ لنهاية السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2022م وبتاريخ 11 جمادى الآخرة 1444هـ (الموافق 4 يناير 2023م) تم الانتهاء من إجراءات الاستحواذ على كامل حصص ملاك شركة مرن لتقنية المعلومات وذلك بعد استيفاء الشروط المسبقة الواردة في اتفاقية الشراء بما في ذلك الحصول على الموافقات من الجهات الحكومية ذات العلاقة. بلغت القيمة الإجمالية للصفقة 60 مليون ريال سعودي.

لاحقاُ لنهاية السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2022م وبتاريخ 9 رجب 1444هـ (الموافق 31 يناير 2023م) تم الانتهاء

من إجراءات الاستحواذ على كامل حصص مالك شركة الإعداد المشترك لتقديم الوجبات - تملك شركة جاهز نسبة %60 كما في 31 ديسمبر 2022م - وذلك بعد استيفاء الشروط المسبقة الواردة في اتفاقية الشراء بما في ذلك الحصول على الموافقات من الجهات الحكومية ذات العلاقة. بلغت القيمة الإجمالية للصفقة 4.8 مليون ريال سعودي.

خلال السنة، قامت الإدارة بإجراء تقييم لعقودها مع العملاء واستنتجت أن بعض المبالغ في طبيعة المقابل المتغير / المقابل المستحق للعميل قد تم عرضها كمصروف بدلاً من عرضها كتخفيض من الإيرادات. وعليه، فقد تأثرت الإيرادات وتكلفة الإيرادات ومصروفات الدعاية والإعلان في قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021م كما هو معروض في الجدول أدناه. وليس لإعادة التصنيف أي تأثير على قائمة المركز المالي والتغير في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية للسنة المنتهية بذلك التاريخ.

البنود	الأرصدة المذكورة سابقاً	التعديلات	الأرصدة المعدلة
الإيرادات	1,220,876,785	(61,308,823)	1,159,567,962
تكلفة الايرادات	(948,862,522)	34,819,159	(914,043,363)
مصروفات دعاية وإعلان	(113,057,906)	26,489,662	(86,568,244)

تم اعتماد هذه القوائم المالية الموحدة للإصدار من قبل مجلس الإدارة بتاريخ 24 شعبان 1444هـ الموافق (16مارس 2023م)